老師，之前我們是小規(guī)模，今年4月被升為一般納稅人，之前記賬公司會(huì)計(jì)第一：沒有將小規(guī)模減免的稅金結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，第二：4月開始從來(lái)沒有做過進(jìn)項(xiàng)，分錄只做銷項(xiàng)，現(xiàn)在給我交來(lái)應(yīng)交增值稅貸方結(jié)余6000多，我該怎么處理

老師，今年4月份起小規(guī)模納稅人免收增值稅。我們公司之前有合同負(fù)債和待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，4月份確認(rèn)收入，那這部分待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額要怎么辦？

請(qǐng)問新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅”和“其他流動(dòng)負(fù)債-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”這兩個(gè)科目有何區(qū)別？一般是怎么使用的？新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中有要求每個(gè)月申報(bào)納稅的收入和賬上確認(rèn)的收入必須一致嗎？（包括未開票的收入） 如：我司服務(wù)業(yè)一般納稅人，今年六月份開票不含稅200萬(wàn)元，稅金12萬(wàn)元，因半年度我預(yù)估了100萬(wàn)收入，稅金6萬(wàn)，計(jì)入在“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅”中。那我在申報(bào)六月份增值稅的時(shí)候，是按12萬(wàn)申報(bào)還是6萬(wàn)申報(bào)呢？

老師您好，我們之前有很多待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，3月份有了收入有了銷項(xiàng)稅，抵扣了一部分進(jìn)項(xiàng)稅，還有一部分留抵和另一部分待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，4月份公司又發(fā)生業(yè)務(wù)了，產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅小于進(jìn)項(xiàng)稅，這個(gè)月應(yīng)該怎么做分錄呢

老師，我們公司4月份購(gòu)入和銷售了一批貨物，因?yàn)榘l(fā)票額度不足，稅務(wù)局那邊還沒批下來(lái)，所以當(dāng)月沒有開票。但稅局要求我們4月份征期要確認(rèn)未開票收入，但可以按照進(jìn)項(xiàng)的金額和稅額確認(rèn)，這樣就可以先不交增值的那部分稅款了，所以我按照進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的金額和稅額申報(bào)了未開票收入，但是做憑證我應(yīng)該怎么做呢老師