位真城的中藥生產(chǎn)企業(yè)色為上帶公司，是增值稅一般納稅人。2021年田作業(yè)實現(xiàn)營業(yè)收人86000萬元，2022舉2月電企業(yè)進行2021年所得稅匯算清繳時聘請了案會計師事務(wù)所進行審核，發(fā)現(xiàn)如下事項:(1)6月將一批自產(chǎn)藥品分配給股東，該藥品的成本為300萬元，市場不含稅銷售價格為450方完，企業(yè)來做住何賬務(wù)處理。計算銷項稅額。(2)11月份采用預(yù)收款方式銷售藥品，該藥品成本1000萬元，市場不含稅銷售價格1300萬元;協(xié)議藥定的發(fā)貨時間為2022年1月，截化2021年底未發(fā)貨。申企業(yè)收到預(yù)收款即確認銷售收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本，未開具增值稅發(fā)票，增值稅末繳納。是否確認收人，為什么?(3)成本費用中含實際發(fā)放職空資15000萬元，按照合同藥是置接給接受派遣的生產(chǎn)車間賞空資800萬完。可扣除多少?(4)成本費用中含發(fā)生職中福利費1000萬元、職一教譽些費1280萬元;撥繳工會經(jīng)費320萬完，已經(jīng)最得相笑收據(jù)。可扣除多少?(5)發(fā)生廣售費和業(yè)務(wù)置傳費25000萬元，業(yè)務(wù)招待費500方完?？煽鄢_少?(6)2021舉企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為多少?

匯算清繳委托外部研發(fā)費用按照80% 會影響來年研發(fā)獎補嗎？那研發(fā)費用總額就會減少一些金額 例如原來是300萬 填了這個資料之后可加計扣除的是290萬 來年申請研發(fā)獎補的時候會按照290萬來還是300萬？

我們今年是第一年申報加計扣除，原本可以退稅1521929.07*0.25=38.04萬，但因為稅務(wù)要查賬，說退1萬多就不用查賬，超過就要查賬，所以我們就在加計扣除上把50行的金額從原1070664.61調(diào)至3046000.37 使最后51本年研發(fā)費用加計扣除總額變成了40427.25，只能退40427.25*0.25=10106.81然后高新申報的中介人員說今年高新是機器打分系統(tǒng)。里面說了按最小分值的測算研發(fā)費用，這會導(dǎo)致高新研發(fā)費用不達標 現(xiàn)在企業(yè)在高新評審中會遇到一個問題：評審專家問題，賬面上研發(fā)費用與加計扣除金額差異過大，基本是全部剔除，會問你研發(fā)費用是否合格 從而引起研發(fā)費用真實性問題 就會對高新申報有影響是這樣嗎，（高新說我們高新申報要在2022年11月份才辦下來）

某居民企業(yè)2021年度會計報表上的營業(yè)收入總額5000萬元，會計利潤總額為1000萬元，已累預(yù)繳企業(yè)所得稅100萬元。2021年部分費用開支金額如下：(1）管理費用800萬元，其中包括開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費用100萬元，業(yè)務(wù)招待費100萬元；(2）銷售費用900萬元，其中含廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費800萬元；(3）營業(yè)外支出200萬元，其中公益性捐贈支出130萬元；(4）來自境外的稅后所得為85萬元，該所得已在境外按15％的稅率繳納了所得稅。（該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率25%)根據(jù)上述資料（假設(shè)企業(yè)沒有其他納稅調(diào)整事項），回答下列問題：(1）計算該企業(yè)可以稅前扣除的管理費用金額；(2）計算該企業(yè)可以稅前扣除的銷售費用金額；(3）計算該企業(yè)可以稅前扣除的營業(yè)外支出金額；(4）計算該企業(yè)來自境外所得在境外已繳納稅額；(5）該企業(yè)2021年度應(yīng)納稅所得額；(6）該企業(yè)2021年度匯算清繳應(yīng)補繳的所得稅。盡快啊，老師，拜托了

某居民企業(yè)2021年度會計報表上的營業(yè)收入總額5000萬元，會計利潤總額為1000萬元，已累預(yù)繳企業(yè)所得稅100萬元。2021年部分費用開支金額如下：(1）管理費用800萬元，其中包括開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費用100萬元，業(yè)務(wù)招待費100萬元；(2）銷售費用900萬元，其中含廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費800萬元；(3）營業(yè)外支出200萬元，其中公益性捐贈支出130萬元；(4）來自境外的稅后所得為85萬元，該所得已在境外按15％的稅率繳納了所得稅。（該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率25%)根據(jù)上述資料（假設(shè)企業(yè)沒有其他納稅調(diào)整事項），回答下列問題：(1）計算該企業(yè)可以稅前扣除的管理費用金額；(2）計算該企業(yè)可以稅前扣除的銷售費用金額；(3）計算該企業(yè)可以稅前扣除的營業(yè)外支出金額；(4）計算該企業(yè)來自境外所得在境外已繳納稅額；(5）該企業(yè)2021年度應(yīng)納稅所得額；(6）該企業(yè)2021年度匯算清繳應(yīng)補繳的所得稅。別亂發(fā)，是計算題，看清題目，答完給好評