某企業(yè)為居民企業(yè)，適用25％的企業(yè)所得稅稅率，2019年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下。(1)銷售收入5500萬(wàn)元。(2)銷售成本2500萬(wàn)元，增值稅900萬(wàn)元，銷售稅金及附加100萬(wàn)元。(3)銷售費(fèi)用800萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)500萬(wàn)元。(4)管理費(fèi)用600萬(wàn)元，其中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元、研發(fā)新產(chǎn)品費(fèi)用50萬(wàn)元。(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元，其中，向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬(wàn)元的年利息支出，年利率10％(銀行同期同類貸款利率6％)。(6)營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元，其中，向供貨商支付違約金15萬(wàn)元，向稅務(wù)局支付稅款滯納金3萬(wàn)元，通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)捐贈(zèng)18萬(wàn)元。實(shí)訓(xùn)要求:按順序完成下列計(jì)算任務(wù)。(1)計(jì)算繳納所得稅前可以扣除的廣告費(fèi)金額。(2)計(jì)算繳納所得稅前可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額。(3)計(jì)算繳納所得稅前可以扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用。(4)計(jì)算繳納所得稅前可以扣除的捐贈(zèng)額。(5)計(jì)算該企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額。(6)計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

四、A企業(yè)為居民企業(yè)2021年發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入6000萬(wàn)元發(fā)生銷售成本3000萬(wàn)元。(2)發(fā)生銷售費(fèi)用660萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)410萬(wàn)元)、管理費(fèi)用550萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬(wàn)元)、財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元。(3)發(fā)生稅金及附加30萬(wàn)元。(4)取得營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元(其中通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款200萬(wàn)元)(5)2020年度按稅法規(guī)定可順延彌補(bǔ)的虧損額為5.6萬(wàn)元。根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題1請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2021年會(huì)計(jì)利潤(rùn)的金額?2該企業(yè)在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)是多少?針對(duì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)如何調(diào)整?3該企業(yè)在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是多少?針對(duì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)如何調(diào)整?4該企業(yè)在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的

四、A企業(yè)為居民企業(yè),2021年發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入6000萬(wàn)元,發(fā)生銷售成本3000萬(wàn)元。(2)發(fā)生銷售費(fèi)用660萬(wàn)元(其中,廣告費(fèi)410萬(wàn)元)、管理費(fèi)用550萬(wàn)元(其中,業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬(wàn)元）、財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元。(3)發(fā)生稅金及附加30萬(wàn)元。(4)取得營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元(其中,通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款200萬(wàn)元)。（5)2020年度按稅法規(guī)定可順延彌補(bǔ)的虧損額為5.6萬(wàn)元。根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2021年會(huì)計(jì)利潤(rùn)的金額？2.該企業(yè)在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)是多少？針對(duì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)如何調(diào)整？3.該企業(yè)在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是多少？針對(duì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)如何調(diào)整？4.該企業(yè)在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)支出是多少？對(duì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)如何調(diào)整？5.請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2021年的應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納稅額？

某居民企業(yè)20x8年度會(huì)計(jì)報(bào)表上的銷售收入總額2500萬(wàn)元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為600萬(wàn)元，已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅90萬(wàn)元。其他情況如下 （1）管理費(fèi)用450萬(wàn)元，其中包括開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用150萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元及支付的訴訟費(fèi)2.3萬(wàn)元 （2）銷售費(fèi)用600萬(wàn)元，其中含廣告費(fèi)250萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)180萬(wàn)元 （3）營(yíng)業(yè)外支出中公益性捐贈(zèng)支出60萬(wàn)元，直接向某小學(xué)捐款35萬(wàn)元 （4）全年計(jì)入成本費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額600萬(wàn)元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬(wàn)元，支付福利費(fèi)支出和職工教育經(jīng)費(fèi)分別為120萬(wàn)元 （5）來(lái)自境外的稅后所得為85萬(wàn)元，已在境外按15％的稅率繳納了所得稅 求： （1）該企業(yè)管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額 （2）該企業(yè)銷售費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)額 （3）該企業(yè)營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額 （4）該企業(yè)工資和三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額 （5）該企業(yè)20x8年度匯算清繳應(yīng)補(bǔ)繳的所得稅

某居民企業(yè)20x8年度會(huì)計(jì)報(bào)表上的銷售收入總額2500萬(wàn)元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為600萬(wàn)元，已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅90萬(wàn)元。其他如下 （1）管理費(fèi)用450萬(wàn)元，包括開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用150萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元及支付的訴訟費(fèi)2.3萬(wàn)元 （2）銷售費(fèi)用600萬(wàn)元，其中含廣告費(fèi)250萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)180萬(wàn)元 （3）營(yíng)業(yè)外支出中公益性捐贈(zèng)支出60萬(wàn)元，直接向某小學(xué)捐款35萬(wàn)元 （4）全年計(jì)入成本費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額600萬(wàn)元，撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬(wàn)元，支付福利費(fèi)支出和職工教育經(jīng)費(fèi)分別為120萬(wàn)元 （5）來(lái)自境外的稅后所得為85萬(wàn)元，已在境外按15％稅率繳納所得稅 求： 該企業(yè)管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額