老師， 1、是不是每月月底計(jì)提城建稅、教育費(fèi)附加. 、地方教育附加、印花稅、水利基金？計(jì)提的分錄老師可以發(fā)一下嗎？ 如果遇到免，是在每月月底記入營(yíng)業(yè)稅金及附加，2、繳納是不是都在申報(bào)期內(nèi)，也就是下月初申報(bào)期內(nèi)？做繳納的會(huì)計(jì)分錄？ 3、繳納時(shí)適用國(guó)家稅收優(yōu)惠政策等(月小于10萬(wàn)元，季度小于30萬(wàn)元)，將減免的部分記入營(yíng)業(yè)外收入同時(shí)要不要沖掉營(yíng)業(yè)稅金及附加呀？ 老師可以發(fā)一下減免的會(huì)計(jì)分錄嗎？

老師，請(qǐng)問(wèn)一下，小規(guī)模納稅人在今年因疫情，原3個(gè)點(diǎn)征稅現(xiàn)減按1個(gè)點(diǎn)征稅，那在季度開(kāi)票不達(dá)30萬(wàn)時(shí)，那個(gè)免征的增值稅是不是也是按1個(gè)點(diǎn)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，那優(yōu)惠的2個(gè)點(diǎn)就不用入賬了，對(duì)嗎？

老師，你好！請(qǐng)教一下：我們公司是小規(guī)模納稅人，我想請(qǐng)問(wèn)我們減免的城建稅、附加稅和印花稅可以不用通過(guò)營(yíng)業(yè)外收入-某某補(bǔ)助這個(gè)科目，直接在計(jì)提的時(shí)候就按照減免以后實(shí)際要交的稅計(jì)提，這樣不會(huì)導(dǎo)致少交稅吧嗎？

請(qǐng)問(wèn)老師，我們能享受稅收優(yōu)惠，但是賬務(wù)上我想請(qǐng)教一下，1.附加稅減免了就是是繳多少就計(jì)提多少對(duì)嗎？賬上不體現(xiàn)減免的。2.增值稅加計(jì)扣除的，賬上正常計(jì)提，繳稅的時(shí)候優(yōu)惠的部分計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入可以嗎？謝謝老師

老師好，請(qǐng)問(wèn)：?jiǎn)栴}一：2019—2021年增值稅進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減稅額共計(jì)9642.11（2021年12月份補(bǔ)計(jì)提的）多交的增值稅退稅了6436.72?，F(xiàn)請(qǐng)教的是：我更正前兩年的所得稅年報(bào)讓后我賬上怎么體現(xiàn)？我們是采用小企業(yè)會(huì)計(jì)制度這種情況下我怎么做會(huì)計(jì)分錄？問(wèn)題二：當(dāng)時(shí)稅務(wù)部門(mén)退稅款6436.72元我當(dāng)時(shí)就做了營(yíng)業(yè)外收入了這筆退稅我有如何做賬務(wù)處理？謝謝老師的耐心指導(dǎo)并早盼給一個(gè)疑答！