老師， 1、是不是每月月底計提城建稅、教育費附加. 、地方教育附加、印花稅、水利基金？計提的分錄老師可以發(fā)一下嗎？ 如果遇到免，是在每月月底記入營業(yè)稅金及附加，2、繳納是不是都在申報期內(nèi)，也就是下月初申報期內(nèi)？做繳納的會計分錄？ 3、繳納時適用國家稅收優(yōu)惠政策等(月小于10萬元，季度小于30萬元)，將減免的部分記入營業(yè)外收入同時要不要沖掉營業(yè)稅金及附加呀？ 老師可以發(fā)一下減免的會計分錄嗎？

老師您好，我是一般納稅人，七月份計提了附加稅之后在8月繳納的時候發(fā)現(xiàn)免稅，然后我在8月做了紅字分錄沖減了附加稅，問題來了，第三季度的報表里面，營業(yè)稅金及附加這一欄，因為8月憑證結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候就有了貸方負數(shù)，所以導致第三季度本期的教育費附加這一欄金額對不上本月實際的教育費附加，這怎么辦呢？第三季度報表這樣正確嗎？

尊敬的老師，能解惑下嗎？房開企業(yè)季報中特定業(yè)務(wù)填寫 每月已計提增值稅附加稅，于下月繳納 借：營業(yè)稅金及附加1000 貸：應(yīng)交稅費一城建稅/教育費附加1000 借：應(yīng)交稅費一城建稅/教育費附加1000 貸：銀行存款1000 土增稅分錄 借：長期待攤費用-預交土增稅17500 貸：銀行存款17500 假設(shè)毛利10%，特定業(yè)務(wù)填寫公式 預收款?1.09??10%?預交的稅金及附加（17500） 這里的預交的稅金及附只需要減了交土增稅的部分，不需要再減增值稅附加稅部分。因為土增稅未轉(zhuǎn)入稅金及附加科目，不在損益里面，而增值稅附加稅已經(jīng)計提在營業(yè)稅金及附加科目，它已經(jīng)在損益里面了。這樣理解正確嗎？

老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了，但是2025年發(fā)生銷售退回，沖紅其中發(fā)票15元，請問一下，我沖紅部分發(fā)票，導致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開），我12月份時已經(jīng)計提附加稅，借:營業(yè)稅金及附加，貸:應(yīng)交稅費-城建稅、教育、地方，1月份的紅沖，稅款也退回公戶了，請問一下沖紅導致附加稅多計提，該怎么做會計分錄？麻煩會計分錄指導一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會計分錄，但是導致利潤表稅金及附加出現(xiàn)負數(shù)，財務(wù)報表申報不了沒法提交？

老師，小規(guī)模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了．但是2025年發(fā)生銷售退回．沖紅其中發(fā)票15元．請問一下，我沖紅部分發(fā)票，導致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開）．我12月份時已經(jīng)計提附加稅．借：營業(yè)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費-城建稅、教育、地方．1月份的紅沖．稅款也退回公戶了．請問一下沖紅導致附加稅多計提．該怎么做會計分錄？麻煩會計分錄指導一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會計分錄，但是導致利潤表稅金及附加出現(xiàn)負數(shù)，財務(wù)報表申報不了沒法提交？1、收到退回稅款:借:銀行，貸:應(yīng)交稅費-附加稅2、借:利潤分配-未分配利潤貸:應(yīng)交增值稅-附加稅（老師，這邊筆分錄是正數(shù)還是負數(shù)）