老師好！我們這個月做免抵退申報時（非手冊核銷月），提交后有個跳不過的疑點，提示是:進料加工核銷應調(diào)整免抵退稅語46萬與實際填報0不相符，請問要怎么處理？

上個月進料加工已經(jīng)核銷完，本月要做免抵退稅，可是上傳到稅局系統(tǒng)顯示企業(yè)申請當期匯總表，進料加工核銷應調(diào)整免抵退稅額是0與實際應調(diào)整額-27335.84不一致，應該怎樣做？

進料核銷的免抵退稅核銷表中的“應調(diào)整免低退稅額-759173.48”應調(diào)整不得免征和抵扣稅額為0“ 免抵退稅申報匯總表中的免抵退稅額當期43050.21，進料加工核銷應調(diào)整免抵退稅額為-759173.48.結(jié)轉(zhuǎn)下期需沖減的免低退稅額為716123.27.應退稅額跟免抵稅額都為0. 是不是可以理解為結(jié)轉(zhuǎn)下期需沖減的免低退稅額為剩余可以抵減免低退稅額的進項？（意思就是不用再交免低稅額的附加稅，當?shù)譁p完之后才要交？ 需要做什么會計分類？

購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款300萬元，耗用其中價值100萬元的原材料，用于生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，當月因管理不善將上月購物的一批原材料損毀，該批原材料增值稅專用發(fā)票上注明金額50萬元，且已在上月進行了進項稅額抵扣。當月進料加工耗用的保稅進口料件金額100萬元。上期期末留底稅額6萬元，本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額200萬元，本月出口貨物的銷售額折合人民幣400萬元，出口貨物稅率為13%，退稅率為10%。我的問題是，當期應退稅額怎么算，我不會老師能直接給出過程嗎，因為我只能看到你的一條消息，我一直顯示系統(tǒng)繁忙，無法追問，也看不到你的追答