老師，那個(gè)他202012的工資，2021年1月多給自己發(fā)了2000，1月份跟他說，他說他可以把這2000還回來，當(dāng)時(shí)我在2021年1月賬上做了：借：應(yīng)付職工薪酬2000，貸：銀行存款2000（根據(jù)回單），現(xiàn)在我反正也要改2020年個(gè)稅報(bào)表，是不是我個(gè)稅報(bào)表上把他工資加2000就好了？然后分錄是借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2000貸：應(yīng)付職工薪酬2000，我理解的對(duì)不對(duì)？

老師好，我想問一下，去年計(jì)提年終獎(jiǎng)金少提9萬(wàn)元，今年實(shí)際多付了。那這9萬(wàn)元是不是做：借：利潤(rùn)分配末分配利潤(rùn) 9萬(wàn)。貸：應(yīng)付職工薪酬 9萬(wàn)元；那在做21年度所得稅匯算清繳時(shí)，這9萬(wàn)要不要調(diào)減的呀。

2021年匯算清繳，發(fā)現(xiàn)賬上的工資少記了1千，賬上只有9900元，實(shí)際發(fā)放和申報(bào)了10萬(wàn)，匯算清繳時(shí)填工資薪金，賬載金額9900，實(shí)際發(fā)放10萬(wàn)，稅收金額10萬(wàn)，調(diào)減1000，在2022年做分錄，借未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬1000，貸銀行存款，那到了2022年匯算清繳的時(shí)候，我還需要調(diào)增嗎？

2021年匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)漏做了一個(gè)月的工資，賬上和實(shí)際發(fā)放了11萬(wàn)，實(shí)際發(fā)生和申報(bào)應(yīng)該是12萬(wàn)，那工資薪金的賬載金額，實(shí)際發(fā)生額，稅收金額可以填12萬(wàn)，然后在2022年的賬上補(bǔ)計(jì)提和發(fā)放嗎？借未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款

老師，匯算清繳工資薪酬調(diào)整，如果賬載金額10000，實(shí)際12000，那稅收也12000，調(diào)減2000 ，這樣是好了，那實(shí)際我在用友軟件賬上也要做一筆分錄是嗎？分錄：借方利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 2000，貸方應(yīng)付職工薪酬 2000