老師，我公司從甲公司購買設(shè)備4000元（含13%稅），銷售給乙公司12000元（含13%稅），銷售設(shè)備的同時，需要從丙公司購買技術(shù)服務(wù)6400元（含3%稅），請問怎么記賬？
你購買設(shè)備的話，借庫存商品3539.82，借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額460.18，貸銀行存款4000。
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老師，我公司從甲公司購買設(shè)備4000元（含13%稅），銷售給乙公司12000元（含13%稅），銷售設(shè)備的同時，需要從丙公司購買技術(shù)服務(wù)6400元（含6%稅），請問怎么記賬？
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A公司為增值稅一般納稅人，專門生產(chǎn)并銷售電子產(chǎn)品和電子設(shè)備，4月主要業(yè)務(wù)如下（1）購進(jìn)生產(chǎn)用的原料，不含稅購買價格50000元；（2）向B修理廠支付生產(chǎn)設(shè)備維修費(fèi)（不含稅）8000元（3）2月購進(jìn)的原料由于保管不善毀損，不含稅購買價格20000元；（4）向C加工廠支付不含稅加工費(fèi)60000元；（5）將1月購入的一臺車間設(shè)備安裝于行政辦公樓，該設(shè)備的價值30000元；（6）向甲公司銷售產(chǎn)品1000件，含稅售價1130元/臺，由于甲公司違約，向甲公司收取違約金（含稅）22600元；（7）向乙公司銷售一臺大型電子設(shè)備，不含稅售價為80000元，同時提供檢測，收取檢測費(fèi)（含稅）2260元（8）向合作方D公司無償贈送一臺電子設(shè)備，該設(shè)備為新研發(fā)的產(chǎn)品，無同類產(chǎn)品，已知產(chǎn)品生產(chǎn)的直接材料30000元、直接人工20000元、制造費(fèi)10000元，產(chǎn)品利潤率為10%；（9）支付本月的業(yè)務(wù)咨詢費(fèi)20000元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)（均為娛樂費(fèi)）10000元、貸款咨詢費(fèi)2500元、（10）為E公司提供新技術(shù)服務(wù)指南，收取不含稅技術(shù)服務(wù)費(fèi)22000元。要求（1）計算A公司4月份銷項(xiàng)稅額（2）準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅和應(yīng)交增
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老師，我公司從甲公司購買設(shè)備4000元（含13%稅），銷售給乙公司12000元（含13%稅），銷售設(shè)備的同時，需要從丙公司購買技術(shù)服務(wù)6400元（含3%稅），請問怎么記賬？
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2、2022年1月1日，甲公司與乙公司簽訂大型發(fā)電設(shè)備銷售及為期十年的技術(shù)服務(wù)合同、合同總價12000萬元(不含稅)，發(fā)電設(shè)備庫存成本1200萬，技術(shù)服務(wù)估計總成本6000萬，設(shè)備安裝成本100萬。該設(shè)備單獨(dú)銷售時價格3333萬元(不含稅)，技術(shù)服務(wù)單獨(dú)提供10000萬元(不含稅)。公司增值稅率9%。1月1日，設(shè)備交付，但約定由甲公司安裝調(diào)試完畢后，乙公司方簽收并付部分合同款，其余合同款項(xiàng)分十年于每年底平均支 付。1月31日，設(shè)備安裝調(diào)試完畢，并耗費(fèi)人工20萬，材料80萬，乙公司簽收并付款 4360萬元。技術(shù)服務(wù)在設(shè)備安裝調(diào)試完畢后即行開始，甲公司按產(chǎn)出法確認(rèn)履約進(jìn)度。2022年2月，甲公司提供技術(shù)服務(wù)耗費(fèi)成本人工費(fèi) 50萬元。2022年3月，甲公司提供技術(shù)服務(wù)耗費(fèi)人工成本 30萬元。 要求:(1)完成1月1日發(fā)出設(shè)備的會計處理;(5分) (2)完成1月31日交付設(shè)備并收款的會計處理;(8分) (3)完成2月及3月的技術(shù)服務(wù)會計處理。(5分)
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2、2022年1月1日,甲公司與乙公司簽訂大型發(fā)電設(shè)備銷售及為期十年的技術(shù)服務(wù)合同,合同總價12000萬元(不含稅),發(fā)電設(shè)備庫存成本1200萬,技術(shù)服務(wù)估計總成本6000萬,設(shè)備安裝成本100萬。該設(shè)備單獨(dú)銷售時價格3333萬元(不含稅),技術(shù)服務(wù)單獨(dú)提供10000萬元(不含稅)。公司增值稅率9%。I月1日,設(shè)備交付,但約定由甲公司安裝調(diào)試完畢后,乙公司方簽收并付部分合同款,其余合同款項(xiàng)分十年于每年底平均支付。1月31日,設(shè)備安裝調(diào)試完畢,并耗費(fèi)人工20萬,材料80萬,乙公司簽收并付款4360萬元。技術(shù)服務(wù)在設(shè)備安裝調(diào)試完畢后即行開始,甲公司按產(chǎn)出法確認(rèn)履約進(jìn)度。2022年2月,甲公司提供技術(shù)服務(wù)耗費(fèi)成本人工費(fèi)50萬元。2022年3月,甲公司提供技術(shù)服務(wù)耗費(fèi)人工成本30萬元。要求:(1)完成1月1日發(fā)出設(shè)備的會計處理:(5分)。
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2024年有一筆審計費(fèi)計入了在建工程，發(fā)票已勾選認(rèn)證，老會計說現(xiàn)在要調(diào)成制造費(fèi)用，說是工程達(dá)到使用狀態(tài)，不能再計入在建工程，請問現(xiàn)在如何調(diào)賬分錄，稅務(wù)和報表需要調(diào)整嗎，
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因?yàn)槭桥渌凸酒渌韶涱?，很難取到發(fā)票，老板可以取到豬肉9%的增值稅專用發(fā)票，然后銷售豬肉就開免稅，想用9%的豬肉專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)彌補(bǔ)干貨類的進(jìn)項(xiàng)。老師這個要怎么操作合理
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借應(yīng)收賬款12000，貸主營業(yè)務(wù)收入10619.47，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額。1380.53
公司購買的技術(shù)服務(wù)是用來做什么的？
借：庫存商品 3539.82 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）460.18 貸：銀行存款 4000 借：銀行存款 12000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 10619.47 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1380.53 借：主營業(yè)務(wù)成本 6213.59 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）186.41 貸：庫存商品 6400
這樣對嗎老師？
第三個憑證不對的。貸方應(yīng)該是銀行存款，它不屬于庫存商品了。
是用來對購買的設(shè)備進(jìn)行安裝調(diào)試
直接借主營業(yè)務(wù)成本，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。
那庫存商品在整個流程中就沒有了？
你好，庫存商品的話，咱不是銷售了嗎？那就咱借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品3539.82
那就是最后還要做一步結(jié)轉(zhuǎn)？
您好，需要把收入，成本都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里面
李老師，您能幫我寫一下完整的記賬憑證嗎？我現(xiàn)在有點(diǎn)糊涂了。
你購買設(shè)備的話，借庫存商品3539.82，借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額460.18，貸銀行存款4000。
借應(yīng)收賬款12000，貸主營業(yè)務(wù)收入10619.47，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額。1380.53
借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品3539.82
借：主營業(yè)務(wù)成本 6213.59 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）186.41 貸，銀行存款，6400
李老師，第二步不能借銀行存款嗎？
可以的哈，同學(xué)，根據(jù)實(shí)際情況
那李老師我要做4月份月度申報的時候，需要在申報表里增加哪些項(xiàng)？以前都是零申報？
老師這個表應(yīng)該填哪幾項(xiàng)？
第一行的數(shù)據(jù)和第二行一致，看看應(yīng)納稅額對嗎
李老師，我已經(jīng)明白了。謝謝。
祝您生活愉快感謝五星祝您