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演示賬套

老師，我公司從甲公司購(gòu)買設(shè)備4000元（含13%稅），銷售給乙公司12000元（含13%稅），銷售設(shè)備的同時(shí)，需要從丙公司購(gòu)買技術(shù)服務(wù)6400元（含6%稅），請(qǐng)問怎么記賬？

2022-03-31 15:06

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-03-31 15:07

你好購(gòu)買的時(shí)候，借：庫(kù)存商品??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目銷售的時(shí)候，借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫(kù)存商品

快賬用戶3048 追問 2022-03-31 15:11

老師，從丙出購(gòu)買服務(wù)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品？

齊紅老師解答 2022-03-31 15:15

你好，從丙處購(gòu)買服務(wù)，計(jì)入庫(kù)存商品的成本，然后一起結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

快賬用戶3048 追問 2022-03-31 15:16

其他兩個(gè)行為都有增值稅，這個(gè)沒有嘛？

齊紅老師解答 2022-03-31 15:21

你好，這三個(gè)都有增值稅啊?

快賬用戶3048 追問 2022-03-31 15:23

那根據(jù)這個(gè)例子，怎么計(jì)算凈利潤(rùn)呢？老師

齊紅老師解答 2022-03-31 15:25

你好，如果不考慮其他因素，這里的利潤(rùn)=12000元/1.13—4000元/1.13—6400元/1.06

快賬用戶3048 追問 2022-03-31 15:29

借：庫(kù)存商品 3480 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）520 貸：銀行存款 4000 借：銀行存款 12000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10440 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1560 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 6016 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）384 貸：庫(kù)存商品 6400

快賬用戶3048 追問 2022-03-31 15:29

老師，這樣對(duì)嗎？

齊紅老師解答 2022-03-31 15:30

你好，不對(duì)。你這里的進(jìn)行稅額，銷項(xiàng)稅額計(jì)算都不對(duì)。

快賬用戶3048 追問 2022-03-31 15:47

搞錯(cuò)了，應(yīng)該是12000/1.13*0.13？

齊紅老師解答 2022-03-31 15:53

你好，是的。因?yàn)槟闼o信息都是含稅的，需要換算成不含稅金額，然后再乘以稅率才是相應(yīng)的稅額

快賬用戶3048 追問 2022-03-31 15:53

老師。你說的那是凈利潤(rùn)還是利潤(rùn)總額？

齊紅老師解答 2022-03-31 15:56

你好，不考慮其他因素，是利潤(rùn)總額=12000元/1.13—4000元/1.13—6400元/1.06