你好,同學(xué),請問需要咨詢什么問題
練習(xí)5(直接法)甲企業(yè)為居民企業(yè),2020年發(fā)生部分經(jīng)濟事項如下:(1)銷售產(chǎn)品收入4000萬元,出租辦公樓租金收人240萬元,信息技術(shù)服務(wù)費收人80萬元;(2)用產(chǎn)品換取原材料,該批產(chǎn)品不含增值稅售價70萬元;(3)實發(fā)合理工資、薪金總額2000萬元,發(fā)生職工福利費300萬元,職工教育經(jīng)費60萬元,工會經(jīng)費24萬元;(4)支付訴訟費4萬元,工商行政部門罰款6萬元,母公司管理費136萬元,直接捐贈給貧困地區(qū)小學(xué)10萬元;(5)繳納增值稅180萬元,消費稅50萬元,資源稅12萬元,城市維護建設(shè)稅和教育費附加23萬元。已知:職工福利費支出,職工教育經(jīng)費支出,撥繳的工會經(jīng)費分別不超過工資、薪金總額的14%、8%和2%的部分,準予扣除。
練習(xí)5(直接法)甲企業(yè)為居民企業(yè),2020年發(fā)生部分經(jīng)濟事項如下:(1)銷售產(chǎn)品收入4000萬元,出租辦公樓租金收人240萬元,信息技術(shù)服務(wù)費收人80萬元;(2)用產(chǎn)品換取原材料,該批產(chǎn)品不含增值稅售價70萬元;(3)實發(fā)合理工資、薪金總額2000萬元,發(fā)生職工福利費300萬元,職工教育經(jīng)費60萬元,工會經(jīng)費24萬元;(4)支付訴訟費4萬元,工商行政部門罰款6萬元,母公司管理費136萬元,直接捐贈給貧困地區(qū)小學(xué)10萬元;(5)繳納增值稅180萬元,消費稅50萬元,資源稅12萬元,城市維護建設(shè)稅和教育費附加23萬元。已知:職工福利費支出,職工教育經(jīng)費支出,撥繳的工會經(jīng)費分別不超過工資、薪金總額的14%、8%和2%的部分,準予扣除。
甲企業(yè)為居民企業(yè),2020年發(fā)生部分經(jīng)濟事項如下:(1)銷售產(chǎn)品收入4000萬元,出租辦公樓租金收入240萬元,信息技術(shù)服務(wù)費收入80萬元;(2)用產(chǎn)品換取原材料,該批產(chǎn)品不含增值稅售價70萬元;(3)實發(fā)合理工資、薪金總額2000萬元,發(fā)生職工福利費300萬元,職工教育經(jīng)費60萬元,工會經(jīng)費24萬元;(4)支付訴訟費4萬元,工商行政部門罰款6萬元,母公司管理費136萬元,直接捐贈給貧困地區(qū)小學(xué)14萬元;(5)繳納增值稅180萬元,消費稅38萬元,資源稅12萬元,城市維護建設(shè)稅和教育費附加23萬元。已知:職工福利費支出,職工教育經(jīng)費支出,撥繳的工會經(jīng)費分別不超過工資、薪金總額的14%、8%和2%的部分,準予扣除。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。(1)多選題下列業(yè)務(wù)中,在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,應(yīng)當計入收入總額的是()。A銷售產(chǎn)品收入4000萬元B出租辦公樓租金收入240萬元C信息技術(shù)服務(wù)費收入80萬元D用產(chǎn)品換取原材料70萬元
甲公司為居民企業(yè),主要從事不銹鋼用品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2022年有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)產(chǎn)品銷售收入800萬元,銷售邊角料收入40萬元,國債利息收入5萬元。(2)以產(chǎn)品抵償債務(wù),該批產(chǎn)品不含增值稅售價60萬元。(3)實發(fā)合理工資、薪金總額100萬元,發(fā)生職工福利費支出15萬元、職工教育經(jīng)費支出6萬元,撥繳工會經(jīng)費2萬元。(4)支付法院訴訟費3萬元,稅收滯納金4萬元,合同違約金5萬元,銀行逾期利息6萬元。(5)因管理不善導(dǎo)致一批原材料毀損,原材料成本10萬元,增值稅進項稅額1.6萬元,取得保險公司賠款6萬元,原材料損失已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核準。已知:職工福利費支出,職工教育經(jīng)費支出,撥繳的工會經(jīng)費分別不超過工資、薪金總額的14%、8%和2%的部分,準予扣除。【要求】計算甲公司2022年應(yīng)當繳納的企業(yè)所得稅。
甲公司為居民企業(yè),主要從事不銹鋼用品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2022年有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)產(chǎn)品銷售收入800萬元,銷售邊角料收入40萬元,國債利息收入5萬元。(2)以產(chǎn)品抵償債務(wù),該批產(chǎn)品不含增值稅售價60萬元。(3)實發(fā)合理工資、薪金總額100萬元,發(fā)生職工福利費支出15萬元、職工教育經(jīng)費支出6萬元,撥繳工會經(jīng)費2萬元。(4)支付法院訴訟費3萬元,稅收滯納金4萬元,合同違約金5萬元,銀行逾期利息6萬元。(5)因管理不善導(dǎo)致一批原材料毀損,原材料成本10萬元,增值稅進項稅額1.6萬元,取得保險公司賠款6萬元,原材料損失已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核準。已知:職工福利費支出,職工教育經(jīng)費支出,撥繳的工會經(jīng)費分別不超過工資、薪金總額的14%、8%和2%的部分,準予扣除?!疽蟆坑嬎慵坠?022年應(yīng)當繳納的企業(yè)所得稅。
老師,我是酒店行業(yè),公司內(nèi)部有的朋友是微信轉(zhuǎn)賬過來購買餐飲服務(wù),內(nèi)賬有登記收入,但外賬沒有登記和申報到稅局。公司現(xiàn)在內(nèi)外賬都有的話,怎么合理合規(guī)避免稅局查?
我們是私立學(xué)校,有自建食堂,學(xué)生用餐是包給外面專業(yè)做餐飲的人去做,我們和食堂共用水電表,食堂合同擬訂他們用我們多少水電費從學(xué)生給他們的餐費中扣除給了學(xué)校,那學(xué)校收了這個水電費要不要繳稅
高新技術(shù)企業(yè)政府補助入哪個科目?都報哪些稅種?
老師,請問一下,園林景觀工程公司購買苗木的農(nóng)產(chǎn)品免稅發(fā)票是可以按9個點抵扣的吧
將涉農(nóng)和中小微貸款中正常類貸款安裝1%計提準備金不對嗎?
老師:建筑工程公司,有對小區(qū)的日常維修業(yè)務(wù),這個開票可以不選擇建筑服務(wù)對吧?是不是應(yīng)該選擇生活服務(wù)
老師老板不是公司的員工不在公司開支,但出差的補助費一天是200元這需要發(fā)票嗎回來報銷時只填寫費用報銷單寫出差補助費,做賬時寫管理費用二級差旅費這樣對嗎?老板領(lǐng)了這200元有個稅嗎
公司貸款500w 年利率3.95% 貸款16個月利息多少?
找運輸公司將貨物發(fā)至客戶中途將貨丟了,運輸公司照價賠償款怎么做賬?
老師您好,22年收到17000元發(fā)票,當時雙方有爭議,我們公司付了10000.25年對方公司把17000發(fā)票紅沖了,開了10000元,企業(yè)會計準則怎么做賬呢?謝謝老師