老師，請(qǐng)問(wèn)執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2019年沒(méi)有計(jì)提企業(yè)所得稅20萬(wàn)，在2020年繳納時(shí)直接進(jìn)入了費(fèi)用，進(jìn)入2020年本年利潤(rùn)，造成了2019年未分配利潤(rùn)多了20萬(wàn)，2020年本年利潤(rùn)少了20萬(wàn)，在2020年7月調(diào)整了：借：未分配利潤(rùn)20萬(wàn)，貸：本年利潤(rùn)20萬(wàn)，這樣調(diào)整行嗎

比如 2020年利潤(rùn)總額是-97萬(wàn)， 預(yù)繳已計(jì)提的所得稅67萬(wàn) 凈利潤(rùn)為-164萬(wàn)，未分配利潤(rùn)期初余額為 150萬(wàn)，2020年余額為-14萬(wàn) 納稅調(diào)增 397萬(wàn)，應(yīng)納稅所得額為 -97+397=300萬(wàn)*25%=75萬(wàn) -67萬(wàn)（2020年已預(yù)繳67萬(wàn)）=8萬(wàn)（應(yīng)補(bǔ)繳） 2021年5月匯算清繳 補(bǔ)繳2020年所得稅額 1 借：以前年度調(diào)整損益 8萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 8萬(wàn) 2 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 8萬(wàn) 貸：銀行存款 8萬(wàn) 3.借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 8萬(wàn) 貸：以前年度調(diào)整損益 8萬(wàn) 那我的未分配利潤(rùn)就是-14+8萬(wàn)=-22萬(wàn)，我在想這個(gè)納稅調(diào)增能不能把我的未分配利潤(rùn)調(diào)成正數(shù)的。 我這么操作是否正確？

2017年年初甲公司未分配利潤(rùn)賬戶(hù)貸方余額500萬(wàn)，2017年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額2000萬(wàn)，其中包括本年實(shí)現(xiàn)的國(guó)債利息收入25萬(wàn)，并且當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有15萬(wàn)為誰(shuí)收滯納金罰金，所得稅稅率25%，甲公司按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積，經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)宣告發(fā)放現(xiàn)金股利450萬(wàn)，問(wèn)2017年末未分配利潤(rùn)余額為多少？ 老師我想問(wèn)一下凈利潤(rùn)這里也需要納稅調(diào)增調(diào)減嗎？分錄是什么

老師我想問(wèn)一下:因?yàn)榻衲昀U納的去年的企業(yè)所得稅我沒(méi)有計(jì)提，5月份進(jìn)行匯算清繳的時(shí)候我直接借:未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)－企業(yè)所得稅，所以現(xiàn)在想做完了，我的利潤(rùn)表本年凈利潤(rùn)比資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)剛好多了匯算清繳企業(yè)所得稅的金額，請(qǐng)問(wèn)我這個(gè)勾稽關(guān)系是不是對(duì)的呢？

老師，工程行業(yè)，2021年凈利潤(rùn)大約270萬(wàn)，未分配利潤(rùn)350萬(wàn)，這樣調(diào)增多少好呢？2021年匯繳按多少應(yīng)納稅所得額繳納300萬(wàn)以?xún)?nèi)5%？