那現(xiàn)在電子稅務體統(tǒng)已經沒有留抵進項稅額，但我的財務系統(tǒng)就顯示有預繳增值稅那數(shù)據(jù)，申報的時候預繳增值稅部分也沒有抵減，應交增值稅額等于0

你好，那你遇到的不是沒有抵扣嗎？

你預繳的看下是不是在附表四有一個期初余額。

老師我是當期預繳的，現(xiàn)在我不知道怎么處理，

不是的，我是說你預繳的，當時是怎么抵扣的，能說一下嗎？

預繳的還沒抵扣，因為留抵的足額抵扣銷項稅，所以預繳的不能抵減，只能劉到下次抵

那你的附表四里面是不是有期初余額？

只要和你應交稅費預交增值稅借方余額是一樣的，不就一致一致的

現(xiàn)在就是不一致，差三百，如果去前面就有差額的話我要怎么去調整

你好，具體的哪里不一致，能說一下嗎？

你申報的不對還是你賬上的有問題啊？

預繳的你抵扣沒有，抵扣了的話，應該是借應交稅費未交增值稅，貸應交稅費預交增值稅。

增值稅不一致，電子稅務系統(tǒng)，比財務系統(tǒng)多，這應該是賬上有問題，我是剛接手，才發(fā)現(xiàn)這個問題

核對一下看預交增值稅明細賬 和你申報的抵扣的差額

預繳沒有問題，預繳只有一筆，這樣應該是前面的賬有問題

你好，那你看下你的應交稅費未交增值稅余額有問題吧。

我看前面都沒有用過未交增值稅過

那你繳納稅款是怎么做的？

我做的話是借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 但前面會計做的是借，應交稅費-應交增值稅-銷項稅 貸：應交稅費-應交增值-進項稅，要繳稅的就直接借：應交稅費-應交銷售稅 貸：銀行存款我都不知道他們怎么這么做的

查不到原因的放到營業(yè)外收支 你這個分錄也不對，做得不完整。

借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費，未交增值稅。

老師那這樣要的話每月都要結轉進銷咯，進銷項不是年底才結轉嗎