老師，麻煩問(wèn)一下，北京企業(yè)所得稅匯算清繳需要選擇即征即退增值稅計(jì)入計(jì)算企業(yè)所得稅嗎？

2022-04-27 21:01

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-04-27 21:13

你好，企業(yè)取得即征即退的增值稅款可以選擇作為不征稅收入，不計(jì)入所得稅應(yīng)稅收入，但是此部分款項(xiàng)用于支出形成的成本費(fèi)用不允許稅前扣除

快賬用戶4895 追問(wèn) 2022-04-27 21:15

老師，企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)有選擇這個(gè)優(yōu)惠政策嗎？今天稅務(wù)局給我打電話說(shuō)我年報(bào)選擇這個(gè)優(yōu)惠政策了，但我都沒(méi)有找到呀

齊紅老師解答 2022-04-27 21:26

就是基礎(chǔ)信息表里有這些選項(xiàng)的，你看看，如果選擇做不征稅收入，要做納稅調(diào)減的，再看下你納稅調(diào)整明細(xì)表

快賬用戶4895 追問(wèn) 2022-04-27 21:28

老師，基礎(chǔ)信息表里沒(méi)有呀

齊紅老師解答 2022-04-27 21:36

那你等等，我明天上班去了看看所得稅申報(bào)表

快賬用戶4895 追問(wèn) 2022-04-27 21:37

好的，謝謝老師！盡量早點(diǎn)呀，我十點(diǎn)還要給稅務(wù)局回電話呢，辛苦了！

齊紅老師解答 2022-04-28 08:59

您好，我看了一套完整的所得稅年報(bào) 確實(shí)沒(méi)有即征即退的信息這個(gè)是增值稅的政策您再打電話跟專管員確認(rèn)下看他說(shuō)的是哪兒現(xiàn)在稅務(wù)局服務(wù)挺好的

快賬用戶4895 追問(wèn) 2022-04-28 09:42

好滴，謝謝！

齊紅老師解答 2022-04-28 10:14

不客氣的，沒(méi)幫上什么忙。稅務(wù)局說(shuō)的事可以問(wèn)，本著請(qǐng)教學(xué)習(xí)的態(tài)度，問(wèn)清楚原由你好找到處理問(wèn)題的方向

2022-04-27

同學(xué)你好需要在匯算清繳時(shí)調(diào)整。作為收入的調(diào)減項(xiàng)。 A105000　納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表

2021-05-08

《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于專項(xiàng)用途財(cái)政性資金企業(yè)所得稅處理問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2011〕70號(hào)）規(guī)定：“企業(yè)從縣級(jí)以上各級(jí)人民政府財(cái)政部門及其他部門取得的應(yīng)計(jì)入收入總額的財(cái)政性資金，凡同時(shí)符合以下條件的，可以作為不征稅收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)從收入總額中減除：（一）企業(yè)能夠提供規(guī)定資金專項(xiàng)用途的資金撥付文件；（二）財(cái)政部門或其他撥付資金的政府部門對(duì)該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求（三）企業(yè)對(duì)該資金以及以該資金發(fā)生的支出單獨(dú)進(jìn)行核算。” 因此，取得的增值稅即征即退稅款符合上述規(guī)定三個(gè)條件的可作為不征稅收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)從收入總額中減除。此外，根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2012〕27號(hào)）規(guī)定：“符合條件的軟件企業(yè)按照《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知》（財(cái)稅〔2011〕100號(hào)）規(guī)定取得的即征即退增值稅款，由企業(yè)專項(xiàng)用于軟件產(chǎn)品研發(fā)和擴(kuò)大再生產(chǎn)并單獨(dú)進(jìn)行核算，可以作為不征稅收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)從收入總額中減除?！?/div>

2021-05-18

你好，可以的，可以這么做的，

2022-12-09

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則營(yíng)業(yè)外收入、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則其他收益需要交企業(yè)所得稅

2024-06-24

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