生產(chǎn)型企業(yè)，當(dāng)月銷售合同開具銷項發(fā)票，和當(dāng)月生產(chǎn)的產(chǎn)品不同，進項發(fā)票也是滯后的，如何領(lǐng)用材料，如何做賬，使賬實相符呢？平時是按當(dāng)月銷項發(fā)票金額倒算去領(lǐng)料的，所以導(dǎo)致帳實不符，這個問題怎么解決？

你好，按照你實際生產(chǎn)的產(chǎn)品來領(lǐng)用你開的發(fā)票沒有銷售出去，先做預(yù)收賬款，不用結(jié)轉(zhuǎn)成本。

實際銷售了之后再做收入和成本。

沒有看明白，麻煩具體說下可以嗎？

開的發(fā)票也有以前的合同，早就生產(chǎn)完的

開了發(fā)票的，借應(yīng)收賬款， 貸預(yù)收賬款， 應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項 實際銷售給他的時候，再做收入。 然后，你生產(chǎn)領(lǐng)用的， 借生產(chǎn)成本， 貸原材料，按照實際的業(yè)務(wù)來。

那一直以來都是帳實不符先怎么讓帳實相符呢？

你好，我上面做的這個賬實不符嗎？我上面做的是賬實相符的。你之前是怎么做的？

我看到老師給的怎么讓帳實相符的做賬辦法，以后我可以借鑒，謝謝老師。但是之前一直是按當(dāng)月的開票去倒算百分之八十去領(lǐng)料的，所以不準(zhǔn)確也導(dǎo)致帳實不符，現(xiàn)在想按老師給的方法做以后的帳，那前期帳實不符怎么解決呢？不解決目前的帳實不符，是不是也無法做后面的帳？

那你之前開了發(fā)票就做了收入，然后結(jié)轉(zhuǎn)了成本，是這個意思嗎？如果是的話，那你以后實際銷售了，實際領(lǐng)用了，你再紅沖就行。 然后，你真正領(lǐng)料的這個，按照實際業(yè)務(wù)來做。

也就是沒有實際領(lǐng)料的這一部分。你需要做暫估

是的，之前的開了發(fā)票就做了收入同時結(jié)轉(zhuǎn)了成本

你先暫估這個成本。然后你真正實際有生產(chǎn)車間不是嗎？單獨再做一個實際的。

要是以前的不想改了，后面的帳怎么弄呢？先怎么讓帳實相符呢？目前應(yīng)該怎么下手呢？