心實(shí)訓(xùn)十流動(dòng)須資料:某企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%0y設(shè)稅稅率為7%,教育費(fèi)附加稅為3%,本月發(fā)生以下業(yè)務(wù)1購(gòu)入原材料200萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票,款項(xiàng)已支付,材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù),該批材料入庫(kù)后有20萬(wàn)元被職員內(nèi)部健身房建造工程領(lǐng)用2本月銷售產(chǎn)品,取得銷售收入300萬(wàn)元,款項(xiàng)已收到。3將本企業(yè)生產(chǎn)的賬面實(shí)際成本為5萬(wàn)元的產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng),計(jì)稅價(jià)格為6萬(wàn)元◆4企業(yè)經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品均為應(yīng)稅消費(fèi)品,適用的消費(fèi)稅稅率為10%。5以銀行存款繳納本月增值稅8萬(wàn)元,上月未交的增值稅10萬(wàn)元。6轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利權(quán)的所有權(quán),去的轉(zhuǎn)讓收入5萬(wàn)元,已存入銀行。該專利權(quán)的賬面攤余價(jià)值為3萬(wàn)元,沒(méi)有計(jì)提減值準(zhǔn)備。適用的增值稅稅率為6%◆7甲公司收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品一批,價(jià)款50000元,規(guī)定的扣除率為10%,貨物尚未到達(dá),款項(xiàng)已用銀行存款支付。8.進(jìn)行應(yīng)交增值稅的期未結(jié)轉(zhuǎn)。9.月末計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅,教育費(fèi)附加稅要求:編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
你好需要計(jì)算做好了給你
熱門(mén)問(wèn)答 更多>
-
5月27日才開(kāi)課，我是個(gè)純小白請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在應(yīng)該點(diǎn)那，去什么地方去預(yù)習(xí)呢？
-
哦，預(yù)交個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅時(shí)候，平時(shí)假如說(shuō)累積到9月份，他不到那個(gè)200元的營(yíng)業(yè)額，200萬(wàn)的營(yíng)業(yè)額，如何計(jì)算個(gè)稅？個(gè)稅不有一個(gè)200萬(wàn)不到的話，可以免一半的那個(gè)稅的那個(gè)優(yōu)惠政策嗎？那如果他是9月份是180萬(wàn)呃，到12月份能到到200萬(wàn)，這種情況下，這個(gè)180萬(wàn)如何繳納個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得，是減半征收還是正常進(jìn)行征收？
-
老師，我們之前的客商更名后，又重新新建了新的客商，之前的應(yīng)收余額都轉(zhuǎn)入新的客商了，那收入是每月結(jié)轉(zhuǎn)，那收入的客商如何調(diào)到新的客商來(lái)呀？
-
去年12月份該交的代扣代繳所得稅在今年4月份補(bǔ)交，2025今年匯算用不用調(diào)增？
-
物業(yè)成本和收入可以不匹配，只要收入不用轉(zhuǎn)成本，這樣可以嗎？
-
老師好，小規(guī)模納稅人2024年第一季度紅沖了2022年的免稅普票，金額：223110。2024一季度還開(kāi)具了2張專票，金額：165048.54，稅額：4951.46。普票1張:金額：220900.99，稅額：2209.01。2024年一季度申報(bào)增值稅時(shí)忘填報(bào)紅字發(fā)票，現(xiàn)在需要更正2024年一季度申報(bào)增值稅，請(qǐng)問(wèn)增值稅報(bào)表怎么填寫(xiě)
-
老師：我們盈利，但是賬上沒(méi)錢(qián)怎么查原因
-
外資企業(yè)，法人也是境外的自然人，請(qǐng)問(wèn)每年都要找事務(wù)所出審計(jì)報(bào)告嗎
-
開(kāi)具電子發(fā)票普票，可以有清單嗎？
-
匯算清繳的基本勾稽等式有哪些
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
1借原材料200 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)26 貸銀行存款226
借在建工程22.6 貸原材料20 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出2.6
2借銀行存款339 貸其他業(yè)務(wù)收入300 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅39
3借營(yíng)業(yè)外支出5.78 貸庫(kù)存商品5 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅0.78
3借營(yíng)業(yè)外支出6.38 貸庫(kù)存商品5 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅0.78 -應(yīng)交消費(fèi)稅0.6
5借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅10 -應(yīng)交增值稅（已交增值稅）8 貸銀行存款18
6借銀行存款5.30 貸無(wú)形資產(chǎn)3 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅0.3 資產(chǎn)處置損益2
7借在途物資45000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額5000 貸銀行存款50000
老師，八九沒(méi)看到
8應(yīng)交增值稅的計(jì)算是 -26-2.6+39+0.78+0.78-8+0.3-0.5=3.76 借應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅3.76 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅3.76
9借稅金及附加0.26 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅0.26
謝謝老師，辛苦了
不客氣麻煩給予五星好評(píng)