五、某增值稅一般納稅人2021 年10 月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務:(15分) 1. 銷售貨物一批,取得不含稅收入 1000萬元;銷售貨物一批,取得含稅收入113萬元,另收取優(yōu)質(zhì)費 11.3萬元;將自產(chǎn)貨物用于職工福利,成本20萬元,成本利潤率10%,不繳消費稅;采取折扣銷售方式銷售貨物,不含稅收入100萬元,打九折,開同一張發(fā)票;采取以舊換新方式銷售貨物,新貨物不含稅售價10萬元,舊貨折價2萬元,實際收到8萬元。 2.購進貨物一批,增值稅專用發(fā)票注明價款100萬元,稅款13萬元:購選農(nóng)產(chǎn)品,收購憑證注明買價 200 萬元,用于生產(chǎn)13%的貨物:注明旅客信息的火車票金額10.9萬元;購進貨物專用發(fā)票注明稅額為1萬元,已做進項稅額處理后又用于職工福利。稅率13%,請計算增值稅銷項稅額、進項稅額和應納稅額。

A公司是購買方收到一張專票，發(fā)票內(nèi)容是融資租賃*租金第22期，A未付款，不含稅金額10萬，進項稅1.3萬，總額11.3萬。這張收到的發(fā)票上寫的融資租賃*租金第22期是什么意思，是設備租金分期支付么？只就財務拿到的這張票和數(shù)據(jù)，能寫下具體會計分錄么？

A購買方收到一張專票（發(fā)票內(nèi)容室內(nèi)裝修工程），不含稅15萬，進項2萬，總額17萬。分錄怎么做？

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，在某一納稅期內(nèi)發(fā)生如下購銷業(yè)務：（1）購進原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款200萬元；（適用13%稅率）（2）外購貨物準予抵扣的進項稅額34萬元，貨已驗收入庫；（3）購買鋼材用于辦公大樓的基建工程，取得專用發(fā)票注明價款30萬元；（4）銷貨物不含稅銷售額500萬元（適用13%稅率）；（5）有購貨的運輸發(fā)票2張，一張是購進固定資產(chǎn)的運輸發(fā)票，運費為0.2萬元，另一張是購進原材料的運費發(fā)票，運費為0.4萬元，裝卸費1萬元，保險費1萬元；請計算該企業(yè)當期應納增值稅稅額，

1.銷售貨物一批，取得不含稅收入1000萬元：銷售貨物一批，取得含稅收入113萬元，另收取優(yōu)質(zhì)費11.3萬元；將自應貨物用于職工福利，成本20萬元，成本利潤率10%，不繳消費稅：采取折扣銷售方式銷售貨物，不含稅收入100萬元，打九折，開同一張發(fā)票；采取以舊換新方式銷售貨物，新貨物不含稅售價10萬元，舊貨折價2萬元，實際收到8萬元2.購進貨物一批，增值稅專用發(fā)票注明價款100萬元，稅款13萬元；購進農(nóng)產(chǎn)品，收購憑證注明買價200萬元，用于生產(chǎn)13%的貨物：注明旅客信息的火車票金額10.9萬元；購進貨物專用發(fā)粟注明稅額為1萬元，已做進項稅額處理后又用于職工福利。（35分）稅率13%，請計算增值稅銷項稅額、進項稅額和應納增值稅稅額。