您好 借:長期待攤費(fèi)用15 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 2 貸:應(yīng)付賬款 17
五、某增值稅一般納稅人2021 年10 月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(15分) 1. 銷售貨物一批,取得不含稅收入 1000萬元;銷售貨物一批,取得含稅收入113萬元,另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi) 11.3萬元;將自產(chǎn)貨物用于職工福利,成本20萬元,成本利潤率10%,不繳消費(fèi)稅;采取折扣銷售方式銷售貨物,不含稅收入100萬元,打九折,開同一張發(fā)票;采取以舊換新方式銷售貨物,新貨物不含稅售價(jià)10萬元,舊貨折價(jià)2萬元,實(shí)際收到8萬元。 2.購進(jìn)貨物一批,增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬元,稅款13萬元:購選農(nóng)產(chǎn)品,收購憑證注明買價(jià) 200 萬元,用于生產(chǎn)13%的貨物:注明旅客信息的火車票金額10.9萬元;購進(jìn)貨物專用發(fā)票注明稅額為1萬元,已做進(jìn)項(xiàng)稅額處理后又用于職工福利。稅率13%,請計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額。
A公司是購買方收到一張專票,發(fā)票內(nèi)容是融資租賃*租金第22期,A未付款,不含稅金額10萬,進(jìn)項(xiàng)稅1.3萬,總額11.3萬。這張收到的發(fā)票上寫的融資租賃*租金第22期是什么意思,是設(shè)備租金分期支付么?只就財(cái)務(wù)拿到的這張票和數(shù)據(jù),能寫下具體會計(jì)分錄么?
A購買方收到一張專票(發(fā)票內(nèi)容室內(nèi)裝修工程),不含稅15萬,進(jìn)項(xiàng)2萬,總額17萬。分錄怎么做?
某企業(yè)為增值稅一般納稅人,在某一納稅期內(nèi)發(fā)生如下購銷業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款200萬元;(適用13%稅率)(2)外購貨物準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額34萬元,貨已驗(yàn)收入庫;(3)購買鋼材用于辦公大樓的基建工程,取得專用發(fā)票注明價(jià)款30萬元;(4)銷貨物不含稅銷售額500萬元(適用13%稅率);(5)有購貨的運(yùn)輸發(fā)票2張,一張是購進(jìn)固定資產(chǎn)的運(yùn)輸發(fā)票,運(yùn)費(fèi)為0.2萬元,另一張是購進(jìn)原材料的運(yùn)費(fèi)發(fā)票,運(yùn)費(fèi)為0.4萬元,裝卸費(fèi)1萬元,保險(xiǎn)費(fèi)1萬元;請計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額,
1.銷售貨物一批,取得不含稅收入1000萬元:銷售貨物一批,取得含稅收入113萬元,另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)11.3萬元;將自應(yīng)貨物用于職工福利,成本20萬元,成本利潤率10%,不繳消費(fèi)稅:采取折扣銷售方式銷售貨物,不含稅收入100萬元,打九折,開同一張發(fā)票;采取以舊換新方式銷售貨物,新貨物不含稅售價(jià)10萬元,舊貨折價(jià)2萬元,實(shí)際收到8萬元2.購進(jìn)貨物一批,增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬元,稅款13萬元;購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,收購憑證注明買價(jià)200萬元,用于生產(chǎn)13%的貨物:注明旅客信息的火車票金額10.9萬元;購進(jìn)貨物專用發(fā)粟注明稅額為1萬元,已做進(jìn)項(xiàng)稅額處理后又用于職工福利。(35分)稅率13%,請計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅稅額。
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個(gè)公司工作1年半,產(chǎn)生勞動糾紛,員工去仲裁部門申請仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個(gè)員工的申訴成立嗎?符合勞動法嗎
上個(gè)月的工會經(jīng)費(fèi)忘計(jì)提了 這個(gè)月可以補(bǔ)記一筆嗎?
您好!請問可以在你們平臺進(jìn)行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開票確認(rèn)收入,成本票要年底收到,暫估的時(shí)候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估