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Q

1. 長城公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%,2020年10月份部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給某大型商場,開具增值稅專用發(fā)票,價款100萬元,稅額13萬元;另開具普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費收入5.45萬元。 (2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,金額為22.6萬元。 (3)將新研制的一批丙產(chǎn)品(化妝品)獎給單位優(yōu)秀女員工,成本價為3萬元,成本利潤率為10%。 要求:(1)計算甲產(chǎn)品的銷項稅額。【P2】 (2)計算丙產(chǎn)品的銷項稅額【P1】 (3)計算長城公司10月份的銷項稅額?!綪3】

2022-04-25 10:41
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-04-25 10:46

您好 (1)計算甲產(chǎn)品的銷項稅額。 13%2B5.45/1.09*0.09=13.45 (2)計算丙產(chǎn)品的銷項稅額 22.6/1.13*0.13=2.6 (3)計算長城公司10月份的銷項稅額 3*(1%2B0.1)*0.13=0.429

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齊紅老師 解答 2022-04-25 10:47

(3)計算長城公司10月份的銷項稅額。 13.45%2B2.6%2B0.429=16.479

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快賬用戶5205 追問 2022-04-25 10:56

2.某電視機(jī)廠為增值稅一般納稅人,稅率為13%,2020年6月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)6月2日,采取交款提貨方式向甲家電商場銷售彩色電視機(jī)500臺,同類電視機(jī)的不含稅價每臺3000元,由于商場購買的數(shù)量多,該廠給與了5%的優(yōu)惠;6月5日,向乙家電商場銷售彩電200臺,為了盡快收回貨款,該廠提供的現(xiàn)金折扣條件為:2/10、1/20、n/30.本月23日收回貨款,該廠按照優(yōu)惠給予優(yōu)惠。 (2)6月8日,采取以舊換新方式,從消費者手中收購電視機(jī),銷售電視機(jī)10臺,開出普通發(fā)票10張,收到貨款2 9900元,并注明已扣除舊電視機(jī)折價4 000元。 (3)6月10日,以20臺電視機(jī)向大華公司等價換取

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快賬用戶5205 追問 2022-04-25 10:57

(3)6月10日,以20臺電視機(jī)向大華公司等價換取原材料,每臺不含稅價3000元,雙方均開具增值稅專用發(fā)票。 (4)丁家電商場退回上月購進(jìn)的彩電5臺,每臺不含稅價3000元,按照規(guī)定給丁家電商場開具了增值稅紅字專用發(fā)票。 要求:計算該電視機(jī)廠2020年6月份的銷項稅額?!綪3】 當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項稅額是20*3000*0.13=7800 當(dāng)期銷項稅額的計算是 500*3000*0.13+(29900+4000)/1.13*0.13+20*3000*0.13-5*3000*0.13=204750 應(yīng)交增值稅是204750-7800=196950

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快賬用戶5205 追問 2022-04-25 10:57

老師想問問這道題這樣做對嗎

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齊紅老師 解答 2022-04-25 11:02

銷項稅額500*3000*0.95*0.13%2B200*3000*0.13%2B(29900%2B4000)/1.13*0.13=267150? ?? 20*3000*0.13-5*3000*0.13=5850 267150-5850=261300 您看看我寫的

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您好 (1)計算甲產(chǎn)品的銷項稅額。 13%2B5.45/1.09*0.09=13.45 (2)計算丙產(chǎn)品的銷項稅額 22.6/1.13*0.13=2.6 (3)計算長城公司10月份的銷項稅額 3*(1%2B0.1)*0.13=0.429
2022-04-25
您好 銷項稅額80*0.13+5.45/1.09*0.09+28.25/1.13*0.13+20*(1+0.1)*0.13+2260*5/10000/1.13*0.13=17.09 進(jìn)項稅額9.6+(30+5)*0.09*0.8=12.12 繳納增值稅17.09-12.12=4.97
2021-12-05
1、銷項=13+5.45/1.09*0.09=13.45 借:銀行存款118.45 貸:主營業(yè)務(wù)收入105 應(yīng)交稅費?應(yīng)交增值稅(銷項)13.45
2021-10-19
你好,(1)銷售甲產(chǎn)品給某大型商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額800萬元;另外開具普通發(fā)票,收取延期付款利息6.45萬元 (1)銷售甲產(chǎn)品的銷項稅額=800*13%%2B6.45/1.13*13%
2022-12-16
你好,正在解答中請稍等。
2023-04-18
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