1. 長城公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為13%，2020年10月份部分經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：（1）銷售甲產(chǎn)品給某大型商場，開具增值稅專用發(fā)票，價款100萬元，稅額13萬元；另開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費收入5.45萬元。（2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，金額為22.6萬元。（3）將新研制的一批丙產(chǎn)品（化妝品）獎給單位優(yōu)秀女員工，成本價為3萬元，成本利潤率為10%。要求：（1）計算甲產(chǎn)品的銷項稅額?！綪2】（2）計算丙產(chǎn)品的銷項稅額【P1】（3）計算長城公司10月份的銷項稅額。【P3】

2022-04-25 10:41

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2022-04-25 10:46

您好（1）計算甲產(chǎn)品的銷項稅額。 13%2B5.45/1.09*0.09=13.45 （2）計算丙產(chǎn)品的銷項稅額 22.6/1.13*0.13=2.6 （3）計算長城公司10月份的銷項稅額 3*(1%2B0.1)*0.13=0.429

齊紅老師解答 2022-04-25 10:47

（3）計算長城公司10月份的銷項稅額。 13.45%2B2.6%2B0.429=16.479

快賬用戶5205 追問 2022-04-25 10:56

2.某電視機廠為增值稅一般納稅人，稅率為13%，2020年6月份發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：（1）6月2日，采取交款提貨方式向甲家電商場銷售彩色電視機500臺，同類電視機的不含稅價每臺3000元，由于商場購買的數(shù)量多，該廠給與了5%的優(yōu)惠；6月5日，向乙家電商場銷售彩電200臺，為了盡快收回貨款，該廠提供的現(xiàn)金折扣條件為：2/10、1/20、n/30.本月23日收回貨款，該廠按照優(yōu)惠給予優(yōu)惠。（2）6月8日，采取以舊換新方式，從消費者手中收購電視機，銷售電視機10臺，開出普通發(fā)票10張，收到貨款2 9900元，并注明已扣除舊電視機折價4 000元。（3）6月10日，以20臺電視機向大華公司等價換取

快賬用戶5205 追問 2022-04-25 10:57

（3）6月10日，以20臺電視機向大華公司等價換取原材料，每臺不含稅價3000元，雙方均開具增值稅專用發(fā)票。（4）丁家電商場退回上月購進(jìn)的彩電5臺，每臺不含稅價3000元，按照規(guī)定給丁家電商場開具了增值稅紅字專用發(fā)票。要求：計算該電視機廠2020年6月份的銷項稅額?！綪3】當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項稅額是20*3000*0.13=7800 當(dāng)期銷項稅額的計算是 500*3000*0.13+（29900+4000）/1.13*0.13+20*3000*0.13-5*3000*0.13=204750 應(yīng)交增值稅是204750-7800=196950

快賬用戶5205 追問 2022-04-25 10:57

老師想問問這道題這樣做對嗎

齊紅老師解答 2022-04-25 11:02

銷項稅額500*3000*0.95*0.13%2B200*3000*0.13%2B(29900%2B4000)/1.13*0.13=267150? ?? 20*3000*0.13-5*3000*0.13=5850 267150-5850=261300 您看看我寫的