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演示賬套

6.（14.0分) 某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人。適用增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為15%。 2022年6月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）銷售化妝品甲給某大商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬(wàn)元；（2）銷售化妝品乙，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額45.2萬(wàn)元；（3）將本廠新研制的化妝品作為集體福利向職工發(fā)放，成本價(jià)77.27萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%,該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格；（4）外購(gòu)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額50萬(wàn)元。稅額6.5萬(wàn)元；（5）上月未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為4.1萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算該化妝品生產(chǎn)企業(yè)2022年6月份應(yīng)繳納的增值稅額。

2022-12-20 09:47

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2022-12-20 09:49

你好銷項(xiàng)稅額=80*13%%2B45.2/1.13*13%%2B77.27*（1%2B10%）/（1-15%）*13% 進(jìn)項(xiàng)稅額=6.5 應(yīng)納增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-4.1

2022-12-20

(1)計(jì)算乙企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。（200*0.5%2B8）/（1-30%）*30% (2)計(jì)算甲企業(yè)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。800*30% (3)計(jì)算甲企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅30*（1%2B5%）/（1-30%）*30%

2021-11-02

業(yè)務(wù)1進(jìn)項(xiàng)稅200*13%=26業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅200*13%%2B100/1.13*13%=37.5業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅=20*（1%2B5%）/（1-15%）*13%=3.21業(yè)務(wù)3消費(fèi)稅=20*（1%2B5%）/（1-5%）*15%=3.71企業(yè)應(yīng)交增值稅=37.5%2B3.21-26=14.71交消費(fèi)稅3.71

2022-06-02

你好需要計(jì)算做好了給你

2022-06-02

當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 200*0.13=26 當(dāng)月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是（200+100/1.13）*0.13+20*1.05/（1-0.15）*0.15=41.21 應(yīng)交增值稅是41.21-26=15.21

2022-06-02

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