問題1老師我是房建工程山東項目，公司在北京，一般計稅，比如7月份產(chǎn)生甲方給我結(jié)算100萬，我付出分包款50萬。差額50萬預(yù)交2，這個納稅義務(wù)時間，是不是和平時申報時間在次月8月份1-15號之間申報預(yù)交表可以嗎？ 問題2 在機構(gòu)地北京繳納7個點時候，什么時候申報？也是8月份1-15號申報期，申報完對吧？這樣理解嗎？還是可以延后？ 問題3比如我們這次甲方撥款100萬，我分包發(fā)票150萬，我就不需要預(yù)交了，對吧！還的正常填寫預(yù)交表嗎？還是機構(gòu)地，電子稅務(wù)局直接正常申報，預(yù)交和正常申報我搞不明白時間順序！ 問題4老師針對 整個項目下來我考慮這個人工材料 機械比例，讓對方開發(fā)票，還是針對

1 .做物流倉儲的快遞公司（三方公司），因為存貨和快遞物件都是客戶的，那么快遞單（收貨人一般不做簽字）可以作為原始憑證嗎？我在網(wǎng)上查了些資料，說是快遞單不可以作為原始憑證，但是又說收貨單、送貨單可以做原始憑證，這兩個有區(qū)別嗎？目前生活中的快遞件比較多，如果是且需要入賬作為會計資料，那么回收成本似乎過高了，有沒有替代方案？ 2 .快遞公司的部分客戶是個人，不具備簽訂合同（報價單）和開具發(fā)票的能力，收款入賬時，因為沒有合同和發(fā)票，這時候的原始憑證是什么？ 3 .企業(yè)每個月與下游供應(yīng)商（非銀行機構(gòu)）的對賬單（訂單號+費用構(gòu)成），是原始憑證嗎？ 4 .如果做跨境業(yè)務(wù)，境內(nèi)公司給下游供應(yīng)商（在境外）使用外幣付款，那么下游供應(yīng)商是開具外幣發(fā)票，還是開本幣發(fā)票？還是兩種發(fā)票都需要開具？

老師您好，發(fā)卡機構(gòu)，清算機構(gòu)，收單機構(gòu)，這三個不太明白是哪個，能舉例說明一下嗎？謝謝發(fā)卡機構(gòu)一般是銀行對嗎？清算機構(gòu)就是消費的地方比如沃爾瑪，收單機構(gòu)又是哪里呢？對嗎，蒙的

老師您好，發(fā)卡機構(gòu)，清算機構(gòu)，收單機構(gòu)，這三個不太明白是哪個，能舉例說明一下嗎？謝謝

你好老師 我們是融資擔(dān)保公司 根據(jù)財稅[2017]22號的一、符合條件的中小企業(yè)融資(信用)擔(dān)保機構(gòu)按照不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例計提的擔(dān)保賠償準備，允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，同時將上年度計提的擔(dān)保賠償準備余額轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入。二、符合條件的中小企業(yè)融資(信用)擔(dān)保機構(gòu)按照不超過當(dāng)年擔(dān)保費收入50%的比例計提的未到期責(zé)任準備，允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，同時將上年度計提的未到期責(zé)任準備余額轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入。 我想請問一下，企業(yè)所得稅匯算清繳扣除的這里我可以理解，但是將上年度計提的轉(zhuǎn)為收入這里，不太理解。舉個例子，比如我們上年年初未到期責(zé)任準備余額是60萬，上年根據(jù)以上計提政策，沖回了20萬，上年年末余額40萬，政策上說的是“上年計提的轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入”如果是這種沖回的呢？也要做收入嗎？