尊敬的老師，您好！我單位是小規(guī)模納稅人，在今年第二季度繳納了稅控盤維護(hù)費(fèi)280元，第二季度應(yīng)交增值稅為6500元，現(xiàn)在7月1日至15日季度申報(bào)增值稅，想抵減這280元，請(qǐng)問，抵減時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)(應(yīng)交增值稅)280 貸:管理費(fèi)用280 這個(gè)會(huì)計(jì)分錄做在第二季度，還是做在第三季度？

1.請(qǐng)問今年3月份有增值稅稅控系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)280元，在帳上已經(jīng)做了會(huì)計(jì)分錄： 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)280 貸：銀行存款280 稅額增值稅申報(bào)還沒有抵減這280，但是也做了抵減分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款280 貸：管理費(fèi)用 280 請(qǐng)問這樣會(huì)計(jì)處理合理嗎？ 2.這280元的維護(hù)費(fèi)，在3月增值稅申報(bào)時(shí)沒有在附表四稅額抵減情況表中填寫，那么現(xiàn)在申報(bào)6月增值稅時(shí)可以在附表四中補(bǔ)填上稅額抵減本期發(fā)生額280嗎？

老師好！一般納稅人，12月份的稅控盤服務(wù)費(fèi)280元，入賬沖減管理費(fèi)用做到了減免稅款里，但增值稅申報(bào)表里未抵減，因?yàn)?2月沒收入沒形成稅款，2022年1月份抵減的稅款，造成應(yīng)交稅費(fèi)余額有280元，請(qǐng)問老師這種情況應(yīng)該怎么處理

老師好！一般納稅人，12月份的稅控盤服務(wù)費(fèi)280元，入賬沖減管理費(fèi)用做到了減免稅款里，但增值稅申報(bào)表里未抵減，因?yàn)?2月沒收入沒形成稅款，2022年1月份抵減的稅款，造成應(yīng)交稅費(fèi)余額有280元，請(qǐng)問老師這種情況應(yīng)該怎么處理

老師，請(qǐng)問一般人月末增值稅應(yīng)補(bǔ)稅款96元，當(dāng)月繳納了稅控維護(hù)費(fèi)280，那么我可以只抵扣96元嗎？剩余的款留在應(yīng)納稅-減免稅？