尊敬的老師，您好！我單位是小規(guī)模納稅人，在今年第二季度繳納了稅控盤維護費280元，第二季度應(yīng)交增值稅為6500元，現(xiàn)在7月1日至15日季度申報增值稅，想抵減這280元，請問，抵減時:借:應(yīng)交稅費(應(yīng)交增值稅)280 貸:管理費用280 這個會計分錄做在第二季度，還是做在第三季度？
你好，做到第二季度里面的。
-
Q
老師您好，小規(guī)模納稅人人，二季度初次領(lǐng)購稅控盤440元，當(dāng)時沒入費用，直接抵扣的（二季度增值稅45.54元） 借：應(yīng)交稅費-增值稅減免45.54 管理費用394.46 貸：庫存現(xiàn)金440 我現(xiàn)在三季度產(chǎn)生增值稅430.69元，該怎么做分錄？
-
Q
老師您好，小規(guī)模納稅人人，二季度初次領(lǐng)購稅控盤440元，當(dāng)時沒入費用，直接抵扣的（二季度增值稅45.54元） 借：應(yīng)交稅費-增值稅減免45.54 管理費用394.46 貸：庫存現(xiàn)金440 我現(xiàn)在三季度產(chǎn)生增值稅430.69元，該怎么做分錄？
-
Q
尊敬的老師，您好！我單位是小規(guī)模納稅人，在今年第二季度繳納了稅控盤維護費280元，第二季度應(yīng)交增值稅為6500元，現(xiàn)在7月1日至15日季度申報增值稅，想抵減這280元，請問，抵減時:借:應(yīng)交稅費(應(yīng)交增值稅)280 貸:管理費用280 這個會計分錄做在第二季度，還是做在第三季度？
-
Q
1.請問今年3月份有增值稅稅控系統(tǒng)維護費280元，在帳上已經(jīng)做了會計分錄： 借：管理費用-辦公費280 貸：銀行存款280 稅額增值稅申報還沒有抵減這280，但是也做了抵減分錄 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款280 貸：管理費用 280 請問這樣會計處理合理嗎？ 2.這280元的維護費，在3月增值稅申報時沒有在附表四稅額抵減情況表中填寫，那么現(xiàn)在申報6月增值稅時可以在附表四中補填上稅額抵減本期發(fā)生額280嗎？
-
Q
問題二:20年金稅盤服務(wù)費560是11和12月發(fā)生的，因為是小規(guī)模季報，所以是在21年1月進行增值稅申報，然后第一次在560中抵扣的金額是圖一第一個分錄334.57，第二次是圖三，21年第一季度也就是21年4月份，抵扣560里剩下的225.43部分。前面是560分兩次抵扣的一個背景，然后問題是金稅盤服務(wù)費在11月和12月還沒抵扣，前面的會計就直接做了抵扣分錄(還是簡略的，11月和12月相關(guān)分錄，借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(稅款減免)280，貸:銀行存款280），到現(xiàn)在4月份開始調(diào)20年第四季度增值稅申報減免的賬，和21年第一季度增值稅申報減免的賬，就出現(xiàn)了圖一第一個分錄和圖三分錄的問題。
熱門問答 更多>
-
老師，貿(mào)易公司，開增值稅發(fā)票，進項XX商品規(guī)格型號為DN200*1.6mpa，開出去銷項XX商品規(guī)格信號寫成了DN200*1.6MPA，其它都是一樣的，就是這個商品規(guī)格型號的大小寫不一樣可以嗎？
-
每個月出納先墊錢充話費200元，月底出來發(fā)票是198元，這個出納報銷單是報198還是200呢？
-
處置資產(chǎn)時第一步是清理賬上的殘值嗎？第二步是清理處置資產(chǎn)的收入？最后清理是賺了還是虧了，是不是看賬上殘值金額和處置的收入比大小來判斷賺了還是虧了呀？收入大于賬面上的凈殘值就是處置賺了？
-
換匯成本低于5會影響退稅嗎
-
老師，假設(shè)6月15日報增值稅，進項勾選確認(rèn)是6月15日申報前勾選確認(rèn)就可以還是必須5月31日前勾選確認(rèn)？
-
本月做了處置車輛的賬務(wù)處理后，資產(chǎn)負(fù)債表中的固定資產(chǎn)清理有期末余額，這個期末余額我看了一下和處置車輛時繳納的銷項稅額一樣，不知道是不是對的？還是我的賬務(wù)處理有誤呢？
-
在中級會計實務(wù)課程，第十九章 租賃中，出租人的應(yīng)收融資租賃款的第五項內(nèi)容，是加上擔(dān)保余額，但是，在會計分錄的時候，這一科目又叫做“應(yīng)收融資租賃款—未擔(dān)保余額”？不是自相矛盾嗎？
-
機動車統(tǒng)一銷售發(fā)票有發(fā)票代碼跟發(fā)票號碼的嗎
-
老師，有電商相關(guān)的最新課程嗎？我們是商家
-
甲化妝品公司為增值稅一般納稅人，某年 7 月委托乙公司加工一批高檔化妝品，提供的材料成本為 86 萬元，支付乙公司加工費 5 萬元，當(dāng)月收回該批委托加工的高檔化妝品準(zhǔn)備用于出售。乙公司沒有同類消 費品銷售價格。 已知：高檔化妝品適用的消費稅稅率為 15%，關(guān)稅稅率為 25%。 要求：計算乙公司受托加工的高檔化妝品在交貨時應(yīng)代收代繳的增值稅和消費稅稅額。
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
尊敬的老師，您好！如果做到第二季度里，那么這個會計分錄?下附什么原始憑證呢？
你好，什么原始憑證都不需要的。
老師，您好！那此記賬憑證摘要里，應(yīng)該記載為:抵減第ⅹxx冊第xⅹx號憑單稅控盤維護費，可以嗎？
可以這么做的，可以的。
尊敬的老師，您好！我在會計學(xué)堂里馬婷老師講課，我記得不太清楚了，好像她講了一下，抵減時，最好不用“管理費用”科目，用哪兒個科目，我忘了，老師知道嗎？
你好，用管理費用可以的，這個沒有問題，他是不是想做到營業(yè)外收入？
老師，您好！她講時，我好像記得如果用“管理費用”，最終有可能什么地方會出現(xiàn)一個負(fù)數(shù)，有可能是做到營業(yè)外收入，那時，做個筆記就好了。
好，借方負(fù)數(shù)，沒有問題的，可以的，正常的。
謝謝老師！知道了。
不用客氣，工作愉快。