小微企業(yè)的高新 也能加計(jì)扣除吧 比如研發(fā)費(fèi)用是100萬(wàn) 加計(jì)扣除后研發(fā)費(fèi)用是多少萬(wàn)了

也可以，加計(jì)扣除75%，是這個(gè)意思的

老師，在問(wèn)下，是高新技術(shù)企業(yè)才可以加計(jì)扣除 還是只要企業(yè)設(shè)置了研發(fā)費(fèi)用并能準(zhǔn)確核算研發(fā)費(fèi)用也是可以加計(jì)扣除的

對(duì)的，是這個(gè)意思的

這個(gè)加計(jì)扣除就是所得稅申報(bào)的比普通企業(yè)多填一張附表。 那賬務(wù)上 需要怎么處理 分錄怎么寫？

賬務(wù)上正常寫? 借某某費(fèi)用? 貸 銀行? 加計(jì)扣除是計(jì)算稅的時(shí)候?qū)懙?

就是還是正常 借 所得稅 貸 應(yīng)交所得稅 借 應(yīng)交所得稅 貸 銀行 金額就是加計(jì)扣除后金額 不存在做一筆能體現(xiàn)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的分錄 比如賬上研發(fā)費(fèi)用100萬(wàn) 申報(bào)表是175萬(wàn)，要把賬上調(diào)整到和申報(bào)表一樣175萬(wàn)

不需要調(diào)整，當(dāng)然不需要

明白了，就是賬上是看不出研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除過(guò)了，要看申報(bào)表 才能看出，是這個(gè)意思吧

對(duì)的，是這個(gè)意思的

好的，謝謝老師。