平時不需要結(jié)轉(zhuǎn)，那交增值稅的時候我怎么寫分錄？還有年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)是怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 年末的時候 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等

銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這個分錄不是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？

這個是只結(jié)轉(zhuǎn)了差額部分

是的，是需要交稅的時候結(jié)賬當(dāng)月的部分

如果之前月份都沒有結(jié)轉(zhuǎn)每個月份的差額部分怎么做賬？

需要交稅的時候結(jié)賬當(dāng)月的差額部分

不交稅就不需要結(jié)轉(zhuǎn)對嗎？那之前有幾個月沒有結(jié)轉(zhuǎn)怎么做平？

不交稅就不需要結(jié)轉(zhuǎn) 是的 平時不結(jié)轉(zhuǎn)啊 年末的時候一次性結(jié)轉(zhuǎn)

之前有兩個月要交稅沒有結(jié)轉(zhuǎn)，直接在交稅的時候計(jì)提再繳納做分錄的，是不是不對？

是的 要做差額那筆分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

可是之前的稅已經(jīng)交了啊，老師這個分錄一寫不是又會有未交增值稅了嗎？

你交稅的時候應(yīng)交稅費(fèi) -未交增值稅不是在借方嗎？ 這個不是在貸方嗎？ 您不寫 不是一直都在借方？應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

這個正常結(jié)轉(zhuǎn)差額部分，發(fā)放，可是之前幾個月的沒結(jié)轉(zhuǎn)，這個該怎么平？

那你可以現(xiàn)在補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)的啊 補(bǔ)做分錄

就只需要補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)就行了嗎？