老師 ，您好，請(qǐng)問(wèn)跨年沒(méi)有計(jì)提的社保費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄是這么處理嗎 ？借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整，扣款：借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保，貸：銀行存款

老師我想問(wèn)一下跨年補(bǔ)繳個(gè)人社保的這部分能不能入以前年度損益？因?yàn)橐郧暗钠渌麘?yīng)收款個(gè)人承擔(dān)的之前的已經(jīng)處理了，如果入了其他應(yīng)收款就多出來(lái)了？這個(gè)怎么處理啊

因?yàn)槲覀冎暗馁~務(wù)比較亂，以前的其他應(yīng)收款——個(gè)人，其實(shí)是發(fā)放的工資，以前年份的了，員工也已經(jīng)離職了，這部分往來(lái)我該怎么處理

老師，這個(gè)有什么區(qū)別呢，一個(gè)是借：其他應(yīng)付款。另一個(gè)：借：應(yīng)收賬款。我翻之前的帳，如果賣給單位的，就是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款科目。如果是賣給個(gè)人的，就計(jì)的是其他應(yīng)收賬款和其他業(yè)務(wù)收入。這里的第一個(gè)，其他應(yīng)付款是不是因?yàn)橹笆菍?duì)個(gè)人，所以這里開(kāi)票的時(shí)候就借方：沖減：其他應(yīng)收賬款。但是這里寫的是其他應(yīng)付賬款。是弄錯(cuò)了嗎？還是有其他的可能。

自查補(bǔ)交去年的稅款，如果通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目去調(diào)整的話，只會(huì)調(diào)整期初的利潤(rùn)，去年的年報(bào)已經(jīng)做過(guò)了，這部分補(bǔ)交稅款產(chǎn)生的成本已經(jīng)無(wú)法減少收入了本質(zhì)上多交了企業(yè)所得稅，又因?yàn)槭峭ㄟ^(guò)以前年度損益調(diào)整的，這部分補(bǔ)交稅款不能形成成本抵減當(dāng)年的收入，請(qǐng)問(wèn)老師補(bǔ)交以前年度稅款怎么處理最好？