生產車間采用預充電費的方式繳納電費，每次充值5000元，6月1日預充后物業(yè)公司直接開5000元電費發(fā)票，6月28日電費單出來實際只使用3900元，6月29日又預充5000元6月30日收到5000元電費發(fā)票，請問一下這個電費如何處理到制造費用中？按實際用量發(fā)票無法分割，因為都是生產車間使用，放到長期待攤隔月用完并且也沒有辦法分月一致攤銷，如果將預充的發(fā)票沖紅：借：制造費用-電費4424.78（紅字）貸：其他應付款4424.78，再按實際用電借：制造費用——電費3900/貸：其他應付款3900，這樣其他應付款會掛賬，對方也會欠我們票。實際雙方都不欠，這種情況我們要如何賬務處理

老師您好，請問一下，我們實際是貿易公司，然后營業(yè)執(zhí)照經營范圍帶有制造，現(xiàn)在我們通過公戶支付一批原材料款去的了進項發(fā)票 然后稅賬那邊說最好不要采購多了這種發(fā)票回來，說什么因為現(xiàn)在人工成本高，材料成本高，差不多要占到百分之四十以上 還說什么我們注冊資本金低，后面開多了灰涉及到銷售這邊 開出的發(fā)票最大限額只有10萬，然后怕發(fā)票這邊不夠 到時候要去稅局重新核準發(fā)票最大開票限額，這是啥意思？沒理解他說得話？發(fā)票不是可以根據(jù)實際銷售額開嗎？金額大不是可以分幾張發(fā)票開嗎？

業(yè)務：應付掛賬——XX，XX因經營不善等原因，準備注銷執(zhí)照。請問我公司后期支付欠款，如何處理？對XX計劃注銷執(zhí)照，涉及付款有何看法？

老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫(yī)療行業(yè)，免增值稅，規(guī)模比較小。有兩個問題需要請教您 第一個：因我接手前面的會計賬務不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發(fā)現(xiàn)預付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬的借方余額沒有轉出，我查了后發(fā)現(xiàn)是幾年前買的資產和裝修款沒有開發(fā)票的原因所以一直掛著賬，我想寫個情況說明把他轉出相應的科目，后續(xù)匯算清繳時再做調增處理，不知是否可行，或者有無相關的政策文件能做為支撐 第二個：清查時發(fā)現(xiàn)應付賬款的科目中有幾家供應商已經停止合作2年了，但是賬上還有欠著對方的錢掛著賬（實際上其實已經付清對方的款了），我也想寫個說明由領導審批后轉入營業(yè)外收入，繳納企業(yè)所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規(guī)，請問老師有其他辦法嗎？

乙公司為一般納稅人企業(yè)，原材料按實際成本核算，增值稅稅率為13%，20X1年12月初“壞賬準備”賬戶的貸方余額為10000元，采用備抵法核算壞賬損失，壞賬準備提取的比率為5%。假設12月乙公司發(fā)生如下經濟業(yè)務：（1）12月10日購入一批原材料，價款90000元，增值稅11700元，該材料于當日驗收入庫，以銀行匯票支付貨款與稅款。（2）12月15日銷售產品一批，開出的增值稅專用發(fā)票注明售價為200000元，增值稅額為26000元，收到對方開出并承兌的期限為4個月的商業(yè)匯票一張。（3）12月25日，收回已確認并轉銷的甲企業(yè)的壞賬損失3000元，存入銀行。（4）12月28日，經核實，紅旗商場因經營不善倒閉，所欠貨款5000元無法收回，經批準轉作壞賬損失處理。（5）12月31日，企業(yè)“應收賬款”賬戶余額為3000000元，要求：編制各問相關的會計分錄（年末壞賬準備的計算需要過程