.某自行車(chē)廠為一般納稅人，適用稅率13%，2020年8月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款200 000元、增值稅26 000元，貨已驗(yàn)收入庫(kù)，款已付；另開(kāi)具轉(zhuǎn)賬支票一張支付購(gòu)進(jìn)原材料的運(yùn)費(fèi)、稅額10900元，取得某運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，運(yùn)費(fèi)10000元、增值稅900元 （2）購(gòu)進(jìn)機(jī)器設(shè)備一臺(tái)用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款50 000元、增值稅6500元，款已付 （3）購(gòu)進(jìn)復(fù)印機(jī)一臺(tái)取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款20000元、稅額2600元；為職工食堂購(gòu)置用具一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款10000元、稅額1300元 （4）向當(dāng)?shù)啬成虉?chǎng)銷(xiāo)售自行車(chē)800輛，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，不含稅單價(jià)300元/輛，商場(chǎng)當(dāng)月付清了全部貨款，因質(zhì)量問(wèn)題，該廠給與了2%的銷(xiāo)售折讓，并開(kāi)具紅字發(fā)票 （5）向個(gè)體戶銷(xiāo)售自行車(chē)零配件，取得現(xiàn)金收入2260元，開(kāi)具普通發(fā)票 （1）計(jì)算當(dāng)月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額 （2）計(jì)算當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額 （3）計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納的增值稅

某自行車(chē)廠為增值稅一般納稅人，適用稅率13%，2020年8月份發(fā)生下列購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)： （1）購(gòu)進(jìn)原材料（鋼材）一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款200 000元、增值稅24 000元，貨已驗(yàn)收入庫(kù)，款已付。 （2）購(gòu)進(jìn)機(jī)器設(shè)備一臺(tái)用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款50 000元、增值稅6 000元，款已付。 （3）購(gòu)進(jìn)復(fù)印機(jī)一臺(tái)取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款20 000元、稅額2 400元；為職工食堂購(gòu)置用具一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款10 000元、稅額1300元。 （4）向當(dāng)?shù)啬成虉?chǎng)銷(xiāo)售自行車(chē)800輛，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，不含稅單價(jià)300元/輛，商場(chǎng)當(dāng)月付清了全部貨款，因質(zhì)量問(wèn)題，該廠給予了2%的銷(xiāo)售折讓，并開(kāi)具紅字發(fā)票。 要求：（1）計(jì)算當(dāng)月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 （2）計(jì)算當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額。（能抵扣的增值稅專用發(fā)票當(dāng)月通過(guò)了稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證） （3）計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納的增值稅。

1.某機(jī)械廠系增值稅一般納稅人，2020年12月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)外購(gòu)原材料鋼材一批，已驗(yàn)收入庫(kù)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款 200000元，增值稅稅額26000元。 (2)外購(gòu)低值易耗品工器具一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款3000元， 增值稅稅額390元。 (3)外購(gòu)質(zhì)量檢測(cè)用設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款8000元， 增值稅稅款1040元。 (4)銷(xiāo)售機(jī)床2臺(tái)并向購(gòu)貨單位開(kāi)具普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)為339000元; 銷(xiāo)售下腳料，取得含稅收入2260元。 已知該廠當(dāng)月增值稅專用發(fā)票全部勾選認(rèn)證，上月無(wú)留抵增值稅稅額。 要求:根據(jù)上述資料，計(jì)算該廠12月應(yīng)納的銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和增值稅。

(簡(jiǎn)答題)某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用稅率為13%。7月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用材料一批并取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票，價(jià)款為10 000元，稅額為1 300元，材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。 (2)接受某單位投資轉(zhuǎn)入生產(chǎn)用材料一批并取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證增值稅專用發(fā)票，價(jià)款為20 000元，稅額為2 600元，材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。（3）向某公司銷(xiāo)售自制的產(chǎn)品1 000件，每件不含稅的售價(jià)是70元，取得款項(xiàng)70 000元。已知該企業(yè)當(dāng)期取得的增值稅專用發(fā)票經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)納增值稅

【案例分析2-9】某自行車(chē)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月發(fā)生下列購(gòu)業(yè)務(wù)，(1)購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100000元(2)購(gòu)進(jìn)辦公用品一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明金額20000元：購(gòu)進(jìn)機(jī)床一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款50000元：為職工食堂購(gòu)置用具一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款10000元(3)向當(dāng)?shù)啬成虉?chǎng)銷(xiāo)售自行車(chē)300輛，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，不含稅單價(jià)為300元，廠家給予了5%的折扣，并開(kāi)具了紅字發(fā)票(4)向某個(gè)體戶銷(xiāo)售自行車(chē)零配件，開(kāi)具普通發(fā)票，取得現(xiàn)金2340元(5)某免稅項(xiàng)目需要領(lǐng)用上月購(gòu)進(jìn)的生產(chǎn)用鋼材，價(jià)值100000算該自行車(chē)生產(chǎn)11月份應(yīng)納增值稅稅額