1、請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅季報(bào)表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細(xì)表中的第7行：（一）500萬(wàn)元以下設(shè)備器具一次性扣除 對(duì)應(yīng)的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計(jì)算的折舊/攤銷金額）應(yīng)該如何填寫？ 假設(shè)我公司在今年1月份購(gòu)買10萬(wàn)元的固定資產(chǎn)，到了9月份已經(jīng)計(jì)提折舊1萬(wàn)（假設(shè)），那么我公司準(zhǔn)備在9月份所得稅季報(bào)時(shí)候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬(wàn)，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬(wàn)，第四列填寫的是10萬(wàn)，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額）就是9萬(wàn)同時(shí)也等于第5列（納稅調(diào)減金額）的9萬(wàn)，這樣是否正確？ 2、請(qǐng)問(wèn)我公司的應(yīng)收賬款10萬(wàn)無(wú)法收回，與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，對(duì)方只償還我2萬(wàn)就可以了，8萬(wàn)元做營(yíng)業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務(wù)重組協(xié)議還需要什么？ 3、請(qǐng)問(wèn)我公司向自然人支付傭金，當(dāng)月支付的傭金為1萬(wàn)元，低于2萬(wàn)未達(dá)到增值稅起征點(diǎn)，該自然人可以去稅務(wù)局代扣發(fā)票嗎？

一、1.《資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表》第2行第2列：“賬載折舊/攤銷金額”:【0】元；2.第2行第2列“賬載折舊攤銷金額”，填報(bào)納稅人享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，會(huì)計(jì)核算的本年資產(chǎn)折舊額、攤銷額。一般不為0，請(qǐng)核實(shí)。 老師，我申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候出來(lái)這個(gè)提示是什么意思？

老師，我正在季度所得稅申報(bào)，風(fēng)險(xiǎn)提示這句話1.《資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表》第2行第2列：“賬載折舊/攤銷金額”:【0】元； 2.第2行第2列“賬載折舊\\攤銷金額”，填報(bào)納稅人享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，會(huì)計(jì)核算的本年資產(chǎn)折舊額、攤銷額。一般不為0，請(qǐng)核實(shí)。上面提示這句話，我沒(méi)有加速折舊，這個(gè)表難道我不是全填0么，這提示是讓我把資產(chǎn)的賬載金額要填進(jìn)去？

老師 你好！請(qǐng)教下這道題。我公司買了一臺(tái)電腦，價(jià)值5500元。我想把固定資產(chǎn)一次性扣除。在填寫這張表格的時(shí)候，本年享受優(yōu)惠的資產(chǎn)原值填5500， 賬載折舊攤銷金額458.33元; 按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊攤銷金額5500元。 享受加速政策計(jì)算的折舊攤銷金額5500元嗎？我有點(diǎn)蒙 納稅調(diào)減金額是填多少？不知道怎么算 享受加速政策優(yōu)惠金額又怎么算? 老師拜托告知下我這個(gè)會(huì)計(jì)小白謝謝！

一、1.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第3行“利潤(rùn)總額_本年累計(jì)金額”為：【-8000】元；2.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第1行“營(yíng)業(yè)收入_本年累計(jì)金額”為：0元；3.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第2行“營(yíng)業(yè)成本_本年累計(jì)金額”為：0元；4.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第3行“利潤(rùn)總額_本年累計(jì)金額”不為0，但是營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本都為0，請(qǐng)確認(rèn)是否準(zhǔn)確填寫。二、1.《資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表》第2行第2列：“賬載折舊/攤銷金額”:【0】元；2.第2行第2列“賬載折舊/攤銷金額”，填報(bào)納稅人享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，會(huì)計(jì)核算的本年資產(chǎn)折舊額、攤銷額。一般不為0，請(qǐng)核實(shí)。 老師申報(bào)季度企業(yè)所得稅的時(shí)候風(fēng)險(xiǎn)掃描提示出這么多 有沒(méi)有關(guān)系啊 但是確實(shí)是沒(méi)有收入成本 只有費(fèi)用 也沒(méi)有折舊