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演示賬套

1.計算題甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產和銷售高檔化妝品。2021年11月有關經濟業(yè)務如下：（1）銷售高檔面膜，取得不含增值稅價款300萬元，另收取品牌使用費11.3萬元。（2）受托加工高檔粉餅，收取不含增值稅加工費5萬元，委托方提供的原材料成本80萬元，甲公司無同類產品銷售價格。（3）銷售高檔口紅兩批，第一批不含增值稅單價為0.2萬元/箱，共100箱；第二批不含增值稅單價為0.16萬元/箱，共200箱。（4）將高檔口紅50箱贊助給國內某化妝品展銷會。已知：高檔化妝品增值稅稅率為13%，消費稅稅率為15%。要求：分步計算每一小題的消費稅和增值稅銷項稅額提交

2022-04-07 18:21

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-04-07 18:33

同學你好 1；銷項稅額300*13%加11.3/（1加13%)*13% 消費稅=300*15%加11.3/（1加13%)*15% 2；增值稅銷項=5*13% 代收代繳消費稅=（5加80）/（1-15%）*15% 3；銷項稅額=0.2*100*13%加0.16*200*13% 消費稅=0.2*100*15%加0.16*200*15% 4 銷項稅=（0.2*100加0.16*200）/300*50*13% 消費稅=（0.2*100加0.16*200）/300*50*15%