不好意思，之前忙，沒(méi)時(shí)間看

你好，學(xué)員，這個(gè)是有問(wèn)題的

這個(gè)第一個(gè)圖片答案的前提條件，

前提條件中有沒(méi)有說(shuō)明

這個(gè)第一個(gè)圖片答案的前提條件，

前提條件中有沒(méi)有說(shuō)明不考慮稅費(fèi)這句話(huà) ?

如果前提條件說(shuō)了不考慮稅費(fèi)的話(huà)，是不用做這個(gè)應(yīng)交所得稅分錄的

如果沒(méi)有說(shuō)明，并且說(shuō)明了，匯算清繳之前發(fā)生的

理論是要做應(yīng)交所得稅分錄的

圖片中做了這筆分錄

是因?yàn)閳D片二背景最后一句話(huà)說(shuō)明了，稅法允許調(diào)整當(dāng)期應(yīng)交所得稅的

這類(lèi)提醒，考試中要看背景的

如果背景說(shuō)了不考慮稅費(fèi)的話(huà)，是不用做這個(gè)應(yīng)交所得稅分錄的

如果背景說(shuō)了，稅法允許調(diào)整當(dāng)期應(yīng)交所得稅的，是要調(diào)整的

如果背景什么都沒(méi)說(shuō)的話(huà)，可做可不做，做了更好的

以上是全部的解題思路

老師說(shuō)的比較細(xì)的，可以看看

有什么不明白的，可以問(wèn)的

祝你工作順利，學(xué)員

老師，圖三是這道大題的答案，資料四答案中并沒(méi)有寫(xiě) 調(diào)整當(dāng)期所得稅的分錄。但是這道大題的前提條件說(shuō)了要考慮所得稅費(fèi)的呀。所以這道題是不是答案錯(cuò)了呢？

你好，學(xué)員，稍等，老師看看

老師一點(diǎn)點(diǎn)給你講解

老師寫(xiě)完發(fā)你的，學(xué)員

首先這個(gè)圖片考察的原因是，老師截圖框框的背景和答案是對(duì)應(yīng)的

第三個(gè)圖片老師截圖的，這個(gè)考慮的應(yīng)交所得稅

考慮了應(yīng)交所得稅對(duì)應(yīng)的以前年度損益調(diào)整科目，

所以結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)是按照差額的，也就是300000-75000

這個(gè)第三個(gè)圖片的答案是沒(méi)問(wèn)題的

然后 這個(gè)資料四是有問(wèn)題的

這個(gè)答案是欠缺的，應(yīng)該考慮應(yīng)交所得稅的

因?yàn)轭}目說(shuō)明了，考慮所得稅的

而且背景是說(shuō)了在匯算清繳之前的

而且財(cái)務(wù)報(bào)告也沒(méi)有對(duì)外報(bào)出的

所以這個(gè)題目的答案是不完整的

應(yīng)該考慮應(yīng)交所得稅的

以上是全部的講解

解題思路的話(huà)就是這樣的

考試時(shí)候考慮應(yīng)交所得稅時(shí)不會(huì)錯(cuò)的

學(xué)員可以看看的 ，這個(gè)

有什么問(wèn)題，還可以問(wèn)的