你好! 遞延所得稅負(fù)債”科目的本期額=應(yīng)納稅暫時性差異的期末余額×本期轉(zhuǎn)回時的稅率。 “遞延所得稅資產(chǎn)”科目的期末余額=可抵扣暫時性差異的期末余額×本期轉(zhuǎn)回時的稅率。
老師,您好,這是三道題,第一個是說遞延所得稅資產(chǎn)是余額的概念,計算當(dāng)期的要用余額減去之前的余額,第二個是計算遞延所以稅資產(chǎn)期末余額,用各個數(shù)據(jù)想加,第三個我沒懂,計算期末遞延所得資產(chǎn)余額為什么不是用20,而是用20加上一個期初數(shù),這兩個數(shù)都是因為應(yīng)收賬款,應(yīng)該和第一個一樣道理啊
遞延所得稅怎么計算?公式:本期遞延所得稅資產(chǎn)=(壞賬準(zhǔn)備余額-存貨跌價準(zhǔn)備余額)*所得稅稅率-之前期初遞延所得稅資產(chǎn),這樣對么?
老師,請教一下,遞延所得稅資產(chǎn)期末余額怎么計算啊
你好,題目告訴遞延所得稅的期初余額是多少,題目中讓計算產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)是發(fā)生額還是期末余額?
請問一下,借遞延所得稅資產(chǎn)貸記所得稅費用,期末所得稅費用有余額嗎?
老師有沒有農(nóng)產(chǎn)品收購深加工再銷售的制造業(yè)實操課程。
老師,第四題的第一問,是不是應(yīng)當(dāng)實施函證,答案顯示此做法正確
就是中級會計精講課也聽了,然后復(fù)習(xí)了一輪500題也做完了。那后面我又發(fā)現(xiàn)我前面復(fù)習(xí)完的或者做完題的東西又忘記了,那我現(xiàn)在要怎么樣在短時間內(nèi)在考試之前把這些東西全部給撿起來?
老師,2025年發(fā)現(xiàn)以前的會計記賬有錯誤,2025年把以前年度2016-2024年的賬重做了一遍,所以差別很大,2025年怎么調(diào)賬,按余額表調(diào)賬嗎?還是不用調(diào)了,直接往下做,以前的賬存檔。
老師,三題的第一問,這個對么,這個事項未得到解決,是不是不能在關(guān)鍵審計事項說明,這個是影響意見的
老師,我們公司是勞務(wù)公司小規(guī)模,給別人開建筑服務(wù)票,別人要求專票,50萬,開3%的稅點,那么我們的稅負(fù)率多少,如果這個稅錢讓對方出,讓她多出幾個點?
老師,我們公司是勞務(wù)公司小規(guī)模,給別人開建筑服務(wù)票,別人要求專票,開3%,那么我們的稅負(fù)率多少,如果這個稅錢讓對方出,讓她多出幾個點?
老師,第十三題,其他事務(wù)所的組成部分底稿,也應(yīng)納入自己底稿范圍么?
公司承辦活動,將自營的游泳抵用券作為獎品免費發(fā)放;作為員工業(yè)績獎勵免費發(fā)放游泳抵用券;銷售健身卡的時候做活動贈送游泳抵用券。以上3種情況在發(fā)放和使用的時候應(yīng)該如何記賬
公司社保賬戶如何開通
謝謝,老師,還有個問題 是遞延所得稅資產(chǎn)中壞賬準(zhǔn)備這一項怎么計提啊
可抵扣差異的額不知道怎么算的啊
你好壞賬準(zhǔn)備的,假如應(yīng)收賬款200-壞賬準(zhǔn)備10賬面價值190 但稅法不認(rèn)計提的壞賬,就是200所以產(chǎn)生可抵扣暫時性差異就是10