不可以的,需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。
老師,遞延所得稅資產(chǎn)期初借方余額,還有遞延所得稅負(fù)債貸方期初余額,這個(gè)余額在當(dāng)期計(jì)算應(yīng)納稅所得額和所得稅費(fèi)用時(shí),有什聯(lián)系嗎?
計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)的時(shí)候,一般是借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅-遞延所得稅費(fèi)用,做完這筆分錄之后還需要把這筆所得稅-遞延所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入到應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅科目嘛,比如借:所得稅-遞延所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅,把所得稅-遞延所得稅費(fèi)用科余額調(diào)整為0嘛
老師,10.25怎么來的?還有所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+期末遞負(fù)-期初遞負(fù))-(期初遞資-期末遞資)對(duì)嗎?所以分錄一般借方所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交所得稅 遞延所得稅對(duì)嗎
借: 遞延所得稅資產(chǎn) 4,174.83 貸: 所得稅費(fèi)用-遞延所得稅 4,174.83 借: 遞延所得稅資產(chǎn) -3,140.76 貸: 所得稅費(fèi)用-遞延所得稅 -3,140.76 老師,這兩個(gè)凈額的分錄怎么做?金額是多少?
請(qǐng)問一下,借遞延所得稅資產(chǎn)貸記所得稅費(fèi)用,期末所得稅費(fèi)用有余額嗎?
浮動(dòng)利率的投資是交易性金融資產(chǎn)哇?
請(qǐng)問這個(gè)甲公司會(huì)計(jì)分錄是怎樣的呢
甲控制乙,乙共同控制50%丁,丙是甲的聯(lián)營(yíng)企業(yè),乙和丙關(guān)聯(lián)關(guān)系, 甲的合并范圍就沒有丁和丙 是不是
運(yùn)輸和安裝費(fèi)用要計(jì)入使用權(quán)資產(chǎn)的成本里面嗎
老師,我們是建筑公司,跨區(qū)項(xiàng)目工地上工人在外面餐館吃飯的餐費(fèi),住宿費(fèi),記入工程施工一間接費(fèi),還過應(yīng)付職工薪酬一褔?yán)M(fèi)不呢?我們一般都是工期在一個(gè)月左右,不會(huì)住項(xiàng)目上。
硬件+嵌入式軟件合并一個(gè)產(chǎn)品銷售;硬件銷售額 = 硬件成本 × (1 + 10%) 這個(gè)公式是稅法規(guī)定的嗎?主板委外加工,收回后企業(yè)自己錄程序,再自已貼標(biāo)包裝等,后出售。所以軟件成本是錄程序的這個(gè)人工+自己開發(fā)的程序,沒有進(jìn)項(xiàng),即征即退:軟件銷售收入*13%-軟件銷售收入*3%=實(shí)際退回的稅?
23年1月1日,甲公司租入辦公用建筑物,租賃期7年。每年末支付45萬元。租賃內(nèi)含利率為5.04%。2×23年1月1日甲公司支付與該租賃相關(guān)的初始直接費(fèi)用5萬元。 假定按照適用稅法規(guī)定,該交易屬于稅法上的經(jīng)營(yíng)租賃,甲公司支付的初始直接費(fèi)用于實(shí)際發(fā)生時(shí)一次性稅前扣除,每期支付的租金允許在支付當(dāng)期進(jìn)行稅前抵扣,甲公司適用的所得稅稅率為25%。假設(shè)甲公司未來期間能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異,不考慮其他因素。 已知:45×(P/A,5.04%,7)=260 要求:做出租賃期開始日和第一年末的賬務(wù)處理。 老師先接手,稍后給你參考答案
一般征收13%混凝土銷售公司,可以委托簡(jiǎn)易征收3%的攪拌站加工混凝土并取得加工費(fèi)發(fā)票嗎
4S店全款買車合同已簽電子發(fā)票已開車未提,想換其他顏色,電子發(fā)票可以沖紅么?會(huì)有記錄影響二次銷售么?
老師 這里的源泉扣繳 假如題目中說的實(shí)際支付價(jià)格 我們代扣代繳的時(shí)候需要價(jià)稅分離嗎 實(shí)際支付的價(jià)格是含稅價(jià)還是不含稅呀 看圖二購(gòu)買方支付的價(jià)格是要分離的
未決訴訟,借營(yíng)業(yè)外支出貸預(yù)計(jì)負(fù)債,同時(shí)做了一筆,借遞延所得稅資產(chǎn)貸所得稅費(fèi)用。年底匯算清繳的時(shí)候,需要調(diào)增。這樣就繳納企業(yè)所得稅了,不允許稅前扣除。如果允許稅前扣除,等實(shí)際發(fā)生的時(shí)候可以扣除。我就不明白借遞延所得稅資產(chǎn)貸所得稅費(fèi)用啥意思?都調(diào)增了,這筆分錄有啥用處呢?借遞延所得稅資產(chǎn)貸所得稅費(fèi)用
這個(gè)是稅法和會(huì)計(jì)利潤(rùn)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異
為了稅法和會(huì)計(jì)利潤(rùn)一致
我知道啊。納稅調(diào)增了,還做借遞延所得稅資產(chǎn)貸所得稅費(fèi)用,有用嗎?所得稅費(fèi)用最終去了哪里?
舉個(gè)例子 計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債和遞延所得稅: 借:營(yíng)業(yè)外支出 800 貸:預(yù)計(jì)負(fù)債 800 借:遞延所得稅資產(chǎn) 800*0.25=200 貸:所得稅費(fèi)用 200 判決需要支付600, 借:預(yù)計(jì)負(fù)債 800 貸:其他應(yīng)付款 600 以前年度損益調(diào)整——營(yíng)業(yè)外支出 200 如果是所得稅匯算清繳前,則所得稅的處理應(yīng)該是將原來確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回: 借:以前年度損益調(diào)整 200 貸:遞延所得稅資產(chǎn)200 調(diào)減應(yīng)交所得稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 600×25%=150 貸:以前年度損益調(diào)整 150
以前年度損益調(diào)整有余額在貸方,調(diào)整利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)和盈余公積嗎?
需要 月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 有盈利的計(jì)提盈余公積 沒有的不管
計(jì)提的營(yíng)業(yè)外支出,需要納稅調(diào)增,需要做分錄嗎?
你好不用 不需要做的
計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)有余額,所得稅費(fèi)用有余額嗎?最終所得稅費(fèi)用去了哪里?
沒有 月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
那也就是,調(diào)增營(yíng)業(yè)外支出計(jì)算所得稅費(fèi)用,借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅,與借遞延所得稅資產(chǎn)貸所得稅費(fèi)用,這個(gè)所得稅費(fèi)用進(jìn)了本年利潤(rùn)。調(diào)增的進(jìn)了應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
你好匯算清繳補(bǔ)稅做以前年度損益調(diào)整
年底調(diào)增后計(jì)算出來的所得稅費(fèi)用借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅,這樣做對(duì)不對(duì)?
預(yù)繳對(duì) 匯算清繳不對(duì)啊
年底調(diào)增計(jì)算出來的所得稅費(fèi)用是預(yù)繳嗎?
第四季度就是預(yù)繳啊 預(yù)繳和匯算清繳能分出來吧 看所屬時(shí)間
預(yù)繳的時(shí)候不需要納稅調(diào)增或者調(diào)減吧?
你好是的 不需要的