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你好，全部分錄如下 1平時(shí)拿到進(jìn)項(xiàng)稅借:原材料/費(fèi)用用之類應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅貸:銀行存款/應(yīng)付賬款2確認(rèn)收入借:銀行存款/應(yīng)付賬款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入報(bào)增值稅前借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅申請(qǐng)出口退稅借:其他應(yīng)收款-出口退稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),要交增值稅借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng),為留抵增值稅,可以退稅當(dāng)月出口退稅計(jì)算退稅小于增值稅報(bào)表留抵稅額,按計(jì)算的出口退稅來(lái)退稅.借:其他應(yīng)收款-出口退稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅當(dāng)月出口退稅計(jì)算退稅大于增值稅報(bào)表留抵稅額,按增值稅留抵退稅,二者差為免抵稅額,交附加稅借:其他應(yīng)收款-出口退稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅借:稅金及附加貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市建設(shè)維護(hù)稅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育附加應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加

2022-03-29

同學(xué)你好，如果相關(guān)的單據(jù)，票據(jù)齊全，把原分錄做個(gè)負(fù)數(shù)分錄沖銷就好了；

2021-03-05

同學(xué)，你好不相反根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅政策的通知》 (財(cái)稅 39號(hào))第八條規(guī)定，出口企業(yè)出口或視同出口的貨物，適用增值稅退 (免)稅政策的，免征消費(fèi)稅，如果屬于購(gòu)進(jìn)出口的，退還前一環(huán)節(jié)對(duì)其已征的消費(fèi)稅:適用增信稅免稅政策的，免征消費(fèi)稅，但不退還其以前環(huán)節(jié)已征的消費(fèi)稅，且不允許在內(nèi)銷應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納消費(fèi)稅款中抵扣:適用增值稅征稅政策的，應(yīng)按規(guī)定繳納消費(fèi)稅，不退還其以前環(huán)節(jié)已征的消費(fèi)稅，且不允許在內(nèi)銷應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納消費(fèi)稅稅款中抵扣。

2024-04-07

你好，都是先申報(bào)增值稅再申報(bào)退稅

2022-10-26

你好，同學(xué)，外貿(mào)型企業(yè)出口退稅主要指的是增值稅。　　外貿(mào)企業(yè)出口退稅主要實(shí)行出口免稅、進(jìn)行退稅的方式，即對(duì)本環(huán)節(jié)所產(chǎn)生的增值部分免稅，進(jìn)行稅額退稅，所退稅額是國(guó)內(nèi)采購(gòu)部分發(fā)生的增值稅。通常情況下，外貿(mào)企業(yè)對(duì)于出口的商品沒(méi)有太大的限制，只要是在國(guó)內(nèi)購(gòu)買并且開具增值稅專用發(fā)票的產(chǎn)品都可以退。但是商品的退稅率不能為0. 生產(chǎn)企業(yè) 生產(chǎn)型企業(yè)出口退稅主要實(shí)行出口免稅、進(jìn)項(xiàng)免抵退稅，而且生產(chǎn)型企業(yè)出口的商品只能是公司經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的產(chǎn)品。

2022-07-12