某商業(yè)企業(yè)月初購(gòu)進(jìn)-批飲料,取得專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款80000元,稅金10400元，貨款已支付，另支付運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)費(fèi)取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)1000元，稅款90元。月末將其中的5%作為福利發(fā)放給職工。要求計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用一般稅率13%，2019年6月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得不含稅銷(xiāo)售額為160萬(wàn)元； （2）銷(xiāo)售乙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅銷(xiāo)售額為58.5萬(wàn)元； （3）將試制的一批新產(chǎn)品用于該企業(yè)的職工福利，這批產(chǎn)品生產(chǎn)成本為40萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。 （4）購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明支付的貨款120萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額15.6萬(wàn)元，貨物驗(yàn)收入庫(kù)；另外，支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)6萬(wàn)元，稅0.54萬(wàn)元。 （5）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)60萬(wàn)元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元，稅款0.9萬(wàn)元。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 要求：計(jì)算該企業(yè)2019年6月的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額以及應(yīng)納增值稅額。

4.某生產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人，外購(gòu)原材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款10000元，已入庫(kù)，支付運(yùn)輸企業(yè)的運(yùn)輸費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)1500元，稅款135元，則可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為( A2 94025B.13 135C.79 400.35D.12584.03

(知識(shí)點(diǎn):進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)某生產(chǎn)企業(yè)2019年5月購(gòu)進(jìn)一批飲料,取得專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款40000元,貨款已支付,另支付運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)1000元,取得專(zhuān)用發(fā)票月末將其中5%作為福利發(fā)給職工,則當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為

5、某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年4月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)購(gòu)進(jìn)原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。以銀行存款支付價(jià)款120萬(wàn)元，增值稅15.6萬(wàn)元，支付運(yùn)輸單位的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明增值稅0.54萬(wàn)元。(2)銷(xiāo)售商品開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得銷(xiāo)售額180萬(wàn)元。(3)將試制的一批新產(chǎn)品發(fā)給職工作福利，成本價(jià)8萬(wàn)元，無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)。(4)上月末未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額有5萬(wàn)元。計(jì)算本月銷(xiāo)項(xiàng)稅，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)納增值稅。增值稅稅率13%