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Q

請問老師增值稅增量留抵稅政策, 我們單位2月份留抵稅額是03月份留抵稅額180萬,我應該在幾月份申請增量留抵退稅?

2022-03-27 11:41
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-03-27 11:42

您好!按您這個說法,你們不滿足增加留抵的政策呀

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快賬用戶9124 追問 2022-03-27 11:49

怎么不滿足呢?

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齊紅老師 解答 2022-03-27 11:53

您好!增量留抵是要連續(xù)6個月和2019.4.1的留抵對比,具體如下: 自2019年4月稅款所屬期起,連續(xù)六個月(按季納稅的,連續(xù)兩個季度)增量留抵稅額均大于零,且第6個月增量留抵稅額不低于50萬元

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快賬用戶9124 追問 2022-03-27 11:55

已經(jīng)取消這個限制了

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齊紅老師 解答 2022-03-27 12:15

?。磕悄缘?,我去看下最新政策

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齊紅老師 解答 2022-03-27 12:20

您好!不好意思,2022年確實是擴大了范圍,如果你們是小微企業(yè),那么今年4月所屬期就可以申請一次性退還了,也就是5月申報4月增值稅是就可以一次申請退稅了。 符合條件的小微企業(yè),可以自2022年4月納稅申報期起向主管稅務機關申請退還增量留抵稅額。

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你的2月份是多少呢?必須是連續(xù)6個月的留抵稅大于0,且大于50萬
2022-03-27
您好!按您這個說法,你們不滿足增加留抵的政策呀
2022-03-27
2019年3月留抵稅額15萬??22年4月增值稅留抵稅額16萬? 存量留底15萬 增量留底1萬 沒問題 留底稅額清零? 6月又產(chǎn)生留抵稅額7萬? 7月份可以申請增量留底7萬? 沒有問題? 增量留底每月都可以申請??
2022-05-09
是的,剩余的5萬就作為下一次留抵稅額退稅的存量留抵稅額基準數(shù)
2022-05-27
您好,應填報6824.83。根據(jù)14號文,如果沒有一次存量留抵退稅前的留抵稅額應為6824.83。
2022-04-25
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