現(xiàn)在市場那邊就是確定不出來 只寫了項(xiàng)目總金額，那邊給的回復(fù)就是 目前確定不了各自的金額 和比例還未發(fā)生，所以 我想問下具體有沒有什么風(fēng)險(xiǎn) 怕后期稅務(wù)那邊有風(fēng)險(xiǎn) 啥的

因?yàn)樯婕暗蕉惵蕟栴}，最大的風(fēng)險(xiǎn)就是全額從高稅率計(jì)算，不過如果后期結(jié)算時(shí)有明顯的區(qū)分證明資料應(yīng)該也沒有問題。

老師 您看這是合同中的情況 都有分開列明 就是金額沒確定行么？ 那您說的 后期結(jié)算時(shí)明顯的區(qū)分材料是指什么？

這樣可以的，只要后期確認(rèn)的相應(yīng)價(jià)格與市價(jià)相差不遠(yuǎn)就沒問題。最好還是對后期確認(rèn)的金額確定一個(gè)合理范圍或者以服務(wù)費(fèi)以實(shí)際消耗勞務(wù)市價(jià)為基礎(chǔ)類似的說明。

好的 明白了

但是老師 我看見這個(gè)法規(guī)規(guī)定 如果已經(jīng)按照兼營處理是什么意思 ？我們確實(shí)是外購然后并提供安裝，意思是可以選擇兼營來處理是么

意思在會(huì)計(jì)核算的時(shí)候按張兼營分開核算了就可以按兼營的方式分別用對應(yīng)的不同稅率。最核心的是能明確的分開核算。

金額不能明確分開核算的就從高。

老師，對老舊的設(shè)備進(jìn)行改造 我們需要購進(jìn)一些設(shè)備材料等進(jìn)行安裝，請問需要按照什么稅率開具發(fā)票

這個(gè)是建筑安裝服務(wù)9%么 還是 可以按照這里的兼營來處理 因?yàn)槲铱吹蕉惙ㄕf的是設(shè)備 我們購進(jìn)的不是一個(gè)大的設(shè)備 是對 老舊的設(shè)備改造安裝過程中采購的水泵 水閥等這些

設(shè)備材料和安裝服務(wù)費(fèi)能分開的話就分開，設(shè)備材料13%，安裝服務(wù)費(fèi)一般是9%，簡易和小規(guī)模是3%，除非設(shè)備材料占比非常小就可以不分開，全部按安裝服務(wù)費(fèi)核算。

沒明白 您說的 像我上述所說的可以選擇兼營方式來處理么 還是說 要按照建筑安裝來處理

我們那時(shí)一般納稅人

購進(jìn)材料和小型設(shè)備進(jìn)行安裝，銷售，其實(shí)不是單純的安裝服務(wù)，屬于銷售貨物了是不是，，

是的，購進(jìn)的材料和小型設(shè)備再給客戶安裝收取費(fèi)用，如果材料費(fèi)和設(shè)備成本占比較大那就肯定要算貨物銷售了，安裝服務(wù)費(fèi)能明確分開核算的可以分開核算，不能分開的話就都要按高稅率核算了。

那這個(gè)也是可以適用我前面說的這個(gè)兼營來處理是吧

安裝部分按照簡易計(jì)稅3%專票吧

是的，只要在會(huì)計(jì)核算時(shí)明確分開核算就可以的。

好的 明白了