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您好，您暫估商品的話，是不是一開(kāi)始借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款-暫估，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品呢？

2022-03-24

那你這個(gè)暫估的收到發(fā)票了嗎

2023-08-07

你好，兩種方法，可以把原估的憑證原樣紅票沖，也可以差額沖，這月少做成本價(jià)。　　專(zhuān)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)屬定，對(duì)于已驗(yàn)收入庫(kù)的購(gòu)進(jìn)商品，但發(fā)票尚未收到的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在月末合理估計(jì)入庫(kù)成本(如合同協(xié)議價(jià)格、當(dāng)月或者近期同類(lèi)商品的購(gòu)進(jìn)成本、當(dāng)月或者近期類(lèi)似商品的購(gòu)進(jìn)成本、同類(lèi)商品同流通環(huán)節(jié)當(dāng)期市場(chǎng)價(jià)格、售價(jià)*預(yù)計(jì)或平均成本率、等)暫估入賬。　　會(huì)計(jì)分錄為: 　　借:庫(kù)存商品　　貸:應(yīng)付賬款--暫估款　　必須注意的是，未取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，不能申報(bào)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。因此，不存在進(jìn)項(xiàng)稅額的暫估抵扣問(wèn)題，且上述分錄中，暫估金額應(yīng)當(dāng)按照不含稅價(jià)格口徑暫估。

2021-01-17

你好根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估借：應(yīng)付賬款-暫估，??貸：庫(kù)存商品根據(jù)發(fā)票入賬借：庫(kù)存商品??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目

2021-04-19

可以的，可以這么做的。

2024-12-27

快賬用戶(hù)5688 追問(wèn) 2022-03-24 11:45

是的，去年的賬就是這樣情況，之前會(huì)計(jì)忘記做反分錄沖銷(xiāo)暫估庫(kù)存了，現(xiàn)在都跨年了，該怎么沖賬呢？

去年匯算清繳也交了，只能坐在今年的賬里

齊紅老師解答 2022-03-24 11:53

那你借應(yīng)付賬款-暫估貸庫(kù)存商品。借庫(kù)存商品貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，老師說(shuō)的這個(gè)憑證是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的做法。

快賬用戶(hù)5688 追問(wèn) 2022-03-24 11:54

好的，謝謝老師！