同學(xué)你好 8 借,銀行存款150加150*13% 貸,主營業(yè)務(wù)收入150 貸,應(yīng)交稅費(fèi) 一應(yīng)增一銷項(xiàng)150*13% 9 借,銀行存款等678 貸,主營業(yè)務(wù)收入600 貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)78 10 借,其他應(yīng)付款4 貸,其他業(yè)務(wù)收入4/(1加13%) 貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)4/(1加13%)*13%
二、綜合題:美途汽車集團(tuán)為增值稅一般納稅人,適用稅率13%。2020年5月份尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為5100元,該企業(yè)2020年6月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: 1.以交款提貨的方式銷售 A 型汽車10輛給汽車銷售公司,每輛不含稅售價(jià)15萬元,開具增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款150萬元,稅款19.5萬元; 2.銷售 B 型汽車50輛給特約經(jīng)銷商,每輛不含稅售價(jià)12萬元,開具增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款600萬元,稅款78萬元; 3.企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金4萬元轉(zhuǎn)做其他業(yè)務(wù)收入;
(8)以交款提貨方式銷售A型小汽車10輛給汽車銷售公司,每輛不含稅售價(jià)15萬元,開具增值稅專用發(fā)票注明應(yīng)收價(jià)款150萬元,款項(xiàng)已全部收回。(9)銷售B型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商,每輛不含稅售價(jià)12萬元,向特約經(jīng)銷商開具了增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款600萬元、增值稅78萬元。(10)企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金4萬元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收人。辨析各項(xiàng)業(yè)務(wù)涉及進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算的類型,計(jì)算本月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,本月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額,本月進(jìn)項(xiàng)稅額。
辨析各項(xiàng)業(yè)務(wù)涉及進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算的類型,計(jì)算本月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,本月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額,本月進(jìn)項(xiàng)稅額。(8)以交款提貨方式銷售A型小汽車10輛給汽車銷售公司,每輛不含稅售價(jià)15萬元,開具增值稅專用發(fā)票注明應(yīng)收價(jià)款150萬元,款項(xiàng)已全部收回。(9)銷售B型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商,每輛不含稅售價(jià)12萬元,向特約經(jīng)銷商開具了增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款600萬元、增值稅78萬元。(10)企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金4萬元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收人。
(8)以交款提貨方式銷售A型小汽車10輛給汽車銷售公司,每輛不含稅售價(jià)15萬元,開具增值稅專用發(fā)票注明應(yīng)收價(jià)款150萬元,款項(xiàng)已全部收回。(9)銷售B型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商,每輛不含稅售價(jià)12萬元,向特約經(jīng)銷商開具了增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款600萬元、增值稅78萬元。(10)企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金4萬元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收人。編制相關(guān)會計(jì)分錄
美途汽車集團(tuán)為增值稅一股幼稅人,2019年6月份尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為5100元。該企業(yè)2019年7月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下◎以交款提貨方式銷售A型小汽車10輛給汽車銷售公司,每輛不含稅售價(jià)15萬元,開具增值稅專用發(fā)票注明應(yīng)收價(jià)款150萬元,款項(xiàng)全部收回。②銷售B型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商,每輛不含稅售價(jià)12萬元,向特約經(jīng)銷商開具了增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款600萬元,增值稅78萬元。
老師你好,想問下個體戶開普票是不是能開超的,有個情況就是開了票客戶退貨了錢要退他,如果發(fā)票不作廢這個可以嗎?用的其他人退的款有沒有問題???
老師只有流水賬的能編現(xiàn)金流量表跟資產(chǎn)負(fù)債表嗎
公司用暢捷好用友如何快速使用完成憑證要哪些步驟
A公司與B公司是關(guān)聯(lián)公司,c是供應(yīng)商,C開不了發(fā)票D開發(fā)票給B,合同A與c簽,B付款D,如何做才合法
董秘在公司地位高嗎老師
我們是啤酒批發(fā)零售個體工商戶,定期定額征收增值稅的,供應(yīng)商給我們的客戶有些促銷返利費(fèi)用,每個月降這部分費(fèi)用返到我們經(jīng)銷商系統(tǒng)里邊的折扣池里邊,我們從他們那里采購貨物時,在有活動的商品上做了折讓,開的發(fā)票正數(shù)是正常的商品價(jià)格,負(fù)數(shù)是折讓金額,最后我們應(yīng)付貨款是折扣后的金額,返利費(fèi)用我只需要做臺賬,不需要做單獨(dú)的賬務(wù)處理是嗎,商品入賬是按折扣后的金額入賬的
老師你好,比如這個單子貨物我都有發(fā)票,但是司機(jī)的運(yùn)費(fèi)和搬樓費(fèi)我沒有發(fā)票,應(yīng)該怎么做賬呢?
稅務(wù)系統(tǒng)里的一個發(fā)票提額申請,專管那里審核不了,怎么自己在系統(tǒng)里面刪了呢
老師,我們向出納要收匯回單,我理解的收匯一個回單,結(jié)匯一個。出納說出口外匯收入是在中間戶,沒有單據(jù)不讓收。給的幾張回單都是同一天的。那收匯明細(xì)表日期就是這個這個嗎?還有收匯匯率就是收結(jié)匯一天的?是不是這樣?收到中間戶沒有回單嗎?不算是收匯明細(xì)表的收匯日期?
老師,公交公司一般納稅人將駕駛員與車輛同時租給甲公司2天,開租賃費(fèi)發(fā)票,是9%的稅率嗎,商品編碼簡稱選什么