同學(xué)你好 8 借,銀行存款150加150*13% 貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入150 貸,應(yīng)交稅費(fèi) 一應(yīng)增一銷項(xiàng)150*13% 9 借,銀行存款等678 貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入600 貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)78 10 借,其他應(yīng)付款4 貸,其他業(yè)務(wù)收入4/(1加13%) 貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)4/(1加13%)*13%
二、綜合題:美途汽車集團(tuán)為增值稅一般納稅人,適用稅率13%。2020年5月份尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為5100元,該企業(yè)2020年6月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: 1.以交款提貨的方式銷售 A 型汽車10輛給汽車銷售公司,每輛不含稅售價(jià)15萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款150萬(wàn)元,稅款19.5萬(wàn)元; 2.銷售 B 型汽車50輛給特約經(jīng)銷商,每輛不含稅售價(jià)12萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款600萬(wàn)元,稅款78萬(wàn)元; 3.企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金4萬(wàn)元轉(zhuǎn)做其他業(yè)務(wù)收入;
(8)以交款提貨方式銷售A型小汽車10輛給汽車銷售公司,每輛不含稅售價(jià)15萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明應(yīng)收價(jià)款150萬(wàn)元,款項(xiàng)已全部收回。(9)銷售B型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商,每輛不含稅售價(jià)12萬(wàn)元,向特約經(jīng)銷商開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款600萬(wàn)元、增值稅78萬(wàn)元。(10)企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金4萬(wàn)元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收人。辨析各項(xiàng)業(yè)務(wù)涉及進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算的類型,計(jì)算本月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,本月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額,本月進(jìn)項(xiàng)稅額。
辨析各項(xiàng)業(yè)務(wù)涉及進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算的類型,計(jì)算本月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,本月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額,本月進(jìn)項(xiàng)稅額。(8)以交款提貨方式銷售A型小汽車10輛給汽車銷售公司,每輛不含稅售價(jià)15萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明應(yīng)收價(jià)款150萬(wàn)元,款項(xiàng)已全部收回。(9)銷售B型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商,每輛不含稅售價(jià)12萬(wàn)元,向特約經(jīng)銷商開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款600萬(wàn)元、增值稅78萬(wàn)元。(10)企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金4萬(wàn)元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收人。
(8)以交款提貨方式銷售A型小汽車10輛給汽車銷售公司,每輛不含稅售價(jià)15萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明應(yīng)收價(jià)款150萬(wàn)元,款項(xiàng)已全部收回。(9)銷售B型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商,每輛不含稅售價(jià)12萬(wàn)元,向特約經(jīng)銷商開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款600萬(wàn)元、增值稅78萬(wàn)元。(10)企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金4萬(wàn)元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收人。編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
美途汽車集團(tuán)為增值稅一股幼稅人,2019年6月份尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為5100元。該企業(yè)2019年7月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下◎以交款提貨方式銷售A型小汽車10輛給汽車銷售公司,每輛不含稅售價(jià)15萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明應(yīng)收價(jià)款150萬(wàn)元,款項(xiàng)全部收回。②銷售B型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商,每輛不含稅售價(jià)12萬(wàn)元,向特約經(jīng)銷商開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款600萬(wàn)元,增值稅78萬(wàn)元。
老師,請(qǐng)問(wèn)下長(zhǎng)投中不管合并不合并,雙方有往來(lái)款項(xiàng),為什么要把這個(gè)往來(lái)應(yīng)收款轉(zhuǎn)到長(zhǎng)投后,又轉(zhuǎn)回應(yīng)收呢?
收廠房辦公樓租金什么時(shí)候確認(rèn)收人。合同是3年的合同
老師這個(gè)題目到底是年金終值還是復(fù)利終值啊 我覺(jué)得是年金終值 如果復(fù)利它不應(yīng)該是煩利利息的樣子 現(xiàn)在每年是2次 一次是100000*3%=3000這不是6期的3000的終值嘛
老師 我就是看這幾道題我就暈了 第一道題 求稅前資本成本,先求的折現(xiàn)率 折現(xiàn)率然后不能直接是稅前資本成本嘛 然后還要根據(jù)這個(gè)按照有效年級(jí)率的方式計(jì)算。 第二提那個(gè)也是以970價(jià)格購(gòu)買了債券,這不是還是一樣求折現(xiàn)率嘛這就是到期收益率 這要是按照第三題的話那不就是稅前資本成本嘛 按照第三題這個(gè)模式 那不還是本金和利息折現(xiàn)到現(xiàn)在的價(jià)值嘛 麻煩老師給解答下啥時(shí)候折現(xiàn)率就是稅前資本成本 啥時(shí)候還要用有效年利率來(lái)當(dāng)成資本成本 試著太暈了
老師請(qǐng)問(wèn)一般納稅人以知識(shí)產(chǎn)權(quán)為注冊(cè)資本如何入賬,知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估價(jià)為300萬(wàn)
關(guān)于出口退稅。問(wèn)題一:合同價(jià)格是兩部分,產(chǎn)品價(jià)格+空運(yùn)費(fèi)。實(shí)際執(zhí)行價(jià)格是產(chǎn)品價(jià)格+海運(yùn)費(fèi)費(fèi)。請(qǐng)問(wèn)報(bào)關(guān)單上的運(yùn)費(fèi)我需要寫(xiě)哪個(gè)價(jià)格?怎么樣才不會(huì)影響出口退稅。問(wèn)題二報(bào)關(guān)單給寫(xiě)了一美金得運(yùn)費(fèi),是否影響出口退稅?已經(jīng)生成的報(bào)關(guān)單可以再修改嗎?問(wèn)題三:出口退稅怎么樣才是標(biāo)準(zhǔn)的,具體稅務(wù)會(huì)審核哪些要求
老師您好,甲公司是由ABC三家出資成立的,其中C公司以探礦權(quán)出資,比如當(dāng)時(shí)探礦權(quán)評(píng)估價(jià)10500元,10000元計(jì)入實(shí)收資本,剩余500元沒(méi)有放到資本公積,當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)做賬是借:無(wú)形資產(chǎn)10000 貸:實(shí)收資本,時(shí)隔多年,現(xiàn)在又要求將500元計(jì)入資本公積,所以又做了借:無(wú)形資產(chǎn)500 貸:資本公積500,請(qǐng)問(wèn)這個(gè)資本公積在所有者權(quán)益變動(dòng)表中該放在哪里?另外還有一個(gè)問(wèn)題,這個(gè)探礦權(quán)當(dāng)時(shí)出資入賬當(dāng)月就攤銷了,一直攤銷到2023年底,之后改按產(chǎn)量法攤銷,所以從2024年開(kāi)始停止攤銷。因?yàn)楝F(xiàn)在處于基建期,沒(méi)有產(chǎn)量,還想問(wèn)這500元是否要考慮自當(dāng)時(shí)無(wú)形資產(chǎn)投資入賬的攤銷調(diào)整嗎?
增值,附加,進(jìn)項(xiàng),這幾個(gè)我一直不懂,請(qǐng)能給我詳細(xì)解答嗎?
不可以確認(rèn)授權(quán),咋樣處理
老師 初級(jí)會(huì)計(jì)報(bào)名信息表填錯(cuò)影響審核嗎