小規(guī)模19年12月固定資產(chǎn)多計(jì)入3萬，20年1-6月份多計(jì)提折舊1500元（小規(guī)模業(yè)務(wù)不多按季度做賬）。20年9月發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)是更正：1、19年資產(chǎn)負(fù)債表、3、6月份財(cái)務(wù)報(bào)表及季度所得稅申報(bào)表？2、在20年9月份直接更正調(diào)整有關(guān)資產(chǎn)分錄及申報(bào)當(dāng)期季度所得稅？ 1、更正19年：借：固定資產(chǎn)-30000 貸：庫存現(xiàn)金：-30000 20年3月更正：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-折舊-750 貸：累計(jì)折舊-750 借：本年利潤(rùn)-750 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-折舊-750 20年6月同上 2、或直接更正20年9月：借：固定資產(chǎn)-30000 貸：庫存現(xiàn)金-30000 直接少提折舊1500元？ 稅務(wù)申報(bào)當(dāng)期季度所得稅，2種情況累計(jì)利潤(rùn)一樣，年初資產(chǎn)總額不變，只有資產(chǎn)明細(xì)中現(xiàn)金和固定資產(chǎn)數(shù)額互調(diào)整，固定資產(chǎn)減少3萬。 請(qǐng)教哪種更正申報(bào)方法可行？

請(qǐng)問做2021年的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)累計(jì)折舊2021年期初金額與固定資產(chǎn)明細(xì)累計(jì)折舊金額不相符，分別在2019年少計(jì)提折舊50000元、2020年多計(jì)提折舊期80000元，即2021年期初金額與實(shí)際金額多30000元，這樣如何做審計(jì)調(diào)整？

請(qǐng)問19年入賬的固定資產(chǎn)是20800元，計(jì)提折舊至2021年12月末 資產(chǎn)負(fù)債表期末余額是4535元?，F(xiàn)在我申報(bào)匯算清繳掃描出現(xiàn)這個(gè)提示。我要如何修改處理？ ◆ 1.您單位申報(bào)表A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》第1行第1列“固定資產(chǎn)合計(jì)_賬載金額_資產(chǎn)原值金額”為：【20800】元； 2.您單位填報(bào)的《資產(chǎn)負(fù)債表》中的“固定資產(chǎn)原價(jià)”期末余額為：【4535】元； 3.您單位申報(bào)的《資產(chǎn)負(fù)債表》固定資產(chǎn)項(xiàng)目原值期末余額與A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》第1行第1列固定資產(chǎn)合計(jì)_賬載金額_資產(chǎn)原值金額不一致，請(qǐng)核實(shí)。

練習(xí)13：2021年1月1日，P公司（母公司）將一批成本為8000元的產(chǎn)品銷售給S公司（子公司）作為管理用固定資產(chǎn)，售價(jià)(不含增值稅)10000元。S公司的會(huì)計(jì)折舊與稅法折舊的折舊年限和折舊方法相同，固定資產(chǎn)的折舊年限為5年，采用直線法計(jì)提折舊，無殘值。2021年年末該固定資產(chǎn)的可收回金額為7000元，S公司計(jì)提減值準(zhǔn)備1000元，2022年年末該固定資產(chǎn)的可收回金額為4000元。（假定2021年當(dāng)年按12個(gè)月計(jì)提折舊）。假定所得稅稅率25%。要求：編制2021、2022年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表的調(diào)整和抵消分錄。（考慮所得稅）

老師，因2021年少提了固定資產(chǎn)折舊400元，故在2022年補(bǔ)提，做了分錄1、借：以前年度損益調(diào)整，貸:累計(jì)折舊；2、借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整。2022年底結(jié)賬發(fā)現(xiàn)利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額期末余額與資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)余額形成差額400，請(qǐng)問要如何處理呢