老師，我單位18年購買固定資產(chǎn)沒有提折舊.在當(dāng)期一次抵扣了，后來稅務(wù)局不讓抵扣，于12月固定資產(chǎn)恢復(fù)折舊，并確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債，借，所得稅費(fèi)用， 貸，遞延所得稅負(fù)債，之后分期轉(zhuǎn)回， 2019年12月，當(dāng)年有盈利作分錄， 借，遞延所得稅負(fù)債 貸，應(yīng)交稅費(fèi)所得稅， 今年公司虧損12月份遞延所得稅負(fù)債如何處理呢？怎么寫分錄，謝謝

老師，請問為什么“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬元，遞延所得稅負(fù)債余額50萬元”，這兩個數(shù)據(jù)沒有運(yùn)用到呢？不是對當(dāng)年的所得稅費(fèi)用有影響嗎？當(dāng)年計提存貨跌價準(zhǔn)備50萬元，不是形成可抵扣暫時性差異？（遞延所得稅資產(chǎn)=50×25%=12.5，這個12.5是不是屬于期末應(yīng)有遞延所得稅資產(chǎn)余額？） 當(dāng)期所得稅＝（800+50（計提存貨跌價準(zhǔn)備調(diào)增））×25%=212.5 就是一直弄不懂遞延所得稅這里問題（為什么沒有用到“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬和遞延所得稅負(fù)債50萬”）

老師所得稅那章，2018年有一個遞延所得稅資產(chǎn)原因是18年計提了存貨跌價準(zhǔn)備 然后2019年存貨賣出去了應(yīng)該怎么處理這個遞延所得稅資產(chǎn)？分錄是什么？謝謝老師感謝感謝

老師所得稅那章，2018年有一個遞延所得稅資產(chǎn)原因是18年計提了存貨跌價準(zhǔn)備 然后2019年存貨賣出去了應(yīng)該怎么處理這個遞延所得稅資產(chǎn)？分錄是什么？謝謝老師感謝感謝，附有照片麻煩老師

老師：您們好！ 我們做了存貨跌價準(zhǔn)備處理然后做了遞延所得稅資產(chǎn)和企業(yè)所的稅費(fèi)用的處理，問在我們做年度納稅匯算清繳時還要不要做這個存貨跌價準(zhǔn)備金額的調(diào)增處理在A10500報表上面。謝謝！