老師，我單位18年購買固定資產(chǎn)沒有提折舊.在當期一次抵扣了，后來稅務(wù)局不讓抵扣，于12月固定資產(chǎn)恢復折舊，并確認了遞延所得稅負債，借，所得稅費用， 貸，遞延所得稅負債，之后分期轉(zhuǎn)回， 2019年12月，當年有盈利作分錄， 借，遞延所得稅負債 貸，應交稅費所得稅， 今年公司虧損12月份遞延所得稅負債如何處理呢？怎么寫分錄，謝謝

老師，請問為什么“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬元，遞延所得稅負債余額50萬元”，這兩個數(shù)據(jù)沒有運用到呢？不是對當年的所得稅費用有影響嗎？當年計提存貨跌價準備50萬元，不是形成可抵扣暫時性差異？（遞延所得稅資產(chǎn)=50×25%=12.5，這個12.5是不是屬于期末應有遞延所得稅資產(chǎn)余額？） 當期所得稅＝（800+50（計提存貨跌價準備調(diào)增））×25%=212.5 就是一直弄不懂遞延所得稅這里問題（為什么沒有用到“年初遞延所得稅資產(chǎn)余額100萬和遞延所得稅負債50萬”）

老師好，我想請問一下，2020年的賬面資產(chǎn)減值準備是112800，實際收回也是對應這筆減值準備的壞賬，匯算清繳時我也根據(jù)這筆做了調(diào)減，稅局也已退稅，但我發(fā)現(xiàn)賬面上還剩余-25000的壞賬準備遞延所得稅資產(chǎn)，我現(xiàn)在不知道怎么把這個-25000調(diào)整走，因為現(xiàn)在我利潤表上已經(jīng)沒有資產(chǎn)減值準備了。請老師幫我寫一份分錄，調(diào)走這筆遞延所得稅資產(chǎn)，謝謝！

老師所得稅那章，2018年有一個遞延所得稅資產(chǎn)原因是18年計提了存貨跌價準備 然后2019年存貨賣出去了應該怎么處理這個遞延所得稅資產(chǎn)？分錄是什么？謝謝老師感謝感謝

老師所得稅那章，2018年有一個遞延所得稅資產(chǎn)原因是18年計提了存貨跌價準備 然后2019年存貨賣出去了應該怎么處理這個遞延所得稅資產(chǎn)？分錄是什么？謝謝老師感謝感謝，附有照片麻煩老師