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跨年發(fā)票，匯算清繳前怎么做賬，匯算清繳后分別怎么做賬

2022-03-18 15:09
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-03-18 15:16

做賬是一樣的，只是匯算前收到的就可以在稅前扣除

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快賬用戶8771 追問 2022-03-18 15:18

具體的分錄辛苦老師幫忙寫下

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齊紅老師 解答 2022-03-18 15:21

關鍵是這個發(fā)票年前暫估沒呢？暫估的金額與發(fā)票金額一致不？

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快賬用戶8771 追問 2022-03-18 15:23

現(xiàn)在是需要調(diào)賬，可能匯算清繳之前弄不完，所以想問問您匯算清繳前和匯算清繳后的分錄都怎么寫

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齊紅老師 解答 2022-03-18 15:26

不管是否能收到發(fā)票，先反記賬到12月份，按照對方的送貨單估價 借：原材料，成本費用 貸：應交稅費-增值稅-進項 貸：應付賬款

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快賬用戶8771 追問 2022-03-18 15:31

這樣12月的報表和最后季度的所得稅申報表就不一至了

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齊紅老師 解答 2022-03-18 15:34

重新申報財報，所得稅以匯算為準。

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做賬是一樣的，只是匯算前收到的就可以在稅前扣除
2022-03-18
你好，這個具體的是什么業(yè)務？
2022-04-02
如果在匯算清繳前收到了發(fā)票，但發(fā)票跨年了，可以按照以下步驟進行處理： 1.確認發(fā)票的有效性：首先需要確認收到的發(fā)票是否合法有效，包括發(fā)票的開具單位、開具日期、金額等信息是否清晰、準確。如果發(fā)票存在任何問題，需要及時聯(lián)系開具單位進行更正。 2.確認費用的可稅前扣除性：在確認發(fā)票有效性的基礎上，需要確認該發(fā)票所代表的費用是否符合稅前扣除的條件。如果該費用符合稅前扣除的條件，可以進行相應的稅前扣除處理。 3.進行賬務處理：根據(jù)發(fā)票所代表的費用，進行相應的賬務處理。如果該費用屬于去年已經(jīng)發(fā)生的費用，可以在去年年底前將該費用進行結轉(zhuǎn)，并計入相應的會計科目。 4.調(diào)整匯算清繳報表：在進行賬務處理的同時，需要調(diào)整企業(yè)所得稅的匯算清繳報表。需要根據(jù)實際情況將該費用包括在當期的費用中，或者對去年的企業(yè)所得稅進行調(diào)整和修正。
2023-10-28
借成本費用貸預付賬款。原來只是預付了。實際沒有收到商品或者服務，就這樣處理。
2023-04-12
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