一般納稅人每月收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是先勾選比對(duì)然后入賬，借相應(yīng)科目，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸應(yīng)付賬款。還是先入賬按照上面的分錄做？月底認(rèn)證抵扣？如果上期已認(rèn)證抵扣沒有做賬務(wù)處理，本期才收到發(fā)票，我該怎么做分錄？

如果1月住宿費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票沒有抵扣，當(dāng)作普票已入賬并已付款給對(duì)方，后期想要再抵扣，可以嗎？怎么做分錄？

我們公司是一般納稅人企業(yè)，上半年5月份公司來了一張夠車險(xiǎn)的進(jìn)項(xiàng)票，這張進(jìn)項(xiàng)票來了當(dāng)月就抵扣了。當(dāng)月做賬分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)貸：應(yīng)付賬款現(xiàn)在發(fā)票要退回去，并在11月已經(jīng)開了紅字信息表給對(duì)方。不是涉及到已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出重新交稅嗎？11月這張開了紅字信息表的發(fā)票入賬分錄如下對(duì)嗎？借：主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)負(fù)數(shù)貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)

費(fèi)用發(fā)票對(duì)方開錯(cuò)了，我方已經(jīng)認(rèn)證抵扣并正常入賬，1月重新開了正確的過來，當(dāng)時(shí)的分錄 借：管理費(fèi)用 5553.4 進(jìn)項(xiàng)稅額 166.6 貸：應(yīng)付賬款 5720 新開發(fā)票后怎么做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，分錄怎么做？

老師，收到的報(bào)關(guān)費(fèi)這個(gè)發(fā)票，如果對(duì)方是一般納稅人的話，開具的一定都是普通發(fā)票嗎？有沒有開專用發(fā)票給我們的？如果開專用發(fā)票是要先抵扣勾選，然后入賬的時(shí)候入進(jìn)項(xiàng)稅，再做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？