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老師，出售固定資產(chǎn)，簡易征稅，報表怎么填寫？

2022-03-14 21:37
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-03-14 21:39

您好。一般納稅人銷售自己使用過的適用簡易征收的固定資產(chǎn)，按3%征收率減按2%征收增值稅。 納稅申報表的填寫方法是先填寫3%征收率銷售額，再填寫1%減征額： （一）填報《增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售明細）》 在第11行“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”對應(yīng)的各列 （二）將1%減征額填報在《增值稅減免稅申報明細表》的相關(guān)欄次，通過表間勾稽關(guān)系在《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》第23行“應(yīng)納稅額減征額”體現(xiàn)1%的減征額。 選擇按照2%減征計稅的一般納稅人，只能開具增值稅普通發(fā)票，不能開具增值稅專用發(fā)票。 如果一般納稅人為了開具專票而放棄2%減征優(yōu)惠，可以適用3%征收率計算繳納增值稅。從此情形下，只需要通過《增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售明細）》在第11行“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”對應(yīng)的各列填寫相關(guān)數(shù)據(jù)即可。

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快賬用戶8312 追問 2022-03-14 21:46

出售2000元，需交多少增值稅？

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齊紅老師 解答 2022-03-14 21:51

交的增值稅應(yīng)計算公式。2千÷1.03×0.02

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快賬用戶8312 追問 2022-03-14 21:52

放棄減可以嗎？

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齊紅老師 解答 2022-03-14 21:54

如果你們放棄的話，可以開13%的增值稅

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快賬用戶8312 追問 2022-03-14 21:58

沒開13％增值稅發(fā)票，只有二手車銷售發(fā)票，這種情況可以放棄減嗎

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齊紅老師 解答 2022-03-14 22:02

也是一樣可以放棄的

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快賬用戶8312 追問 2022-03-14 22:04

謝謝老師！

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齊紅老師 解答 2022-03-14 22:05

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您好。一般納稅人銷售自己使用過的適用簡易征收的固定資產(chǎn)，按3%征收率減按2%征收增值稅。 納稅申報表的填寫方法是先填寫3%征收率銷售額，再填寫1%減征額： （一）填報《增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售明細）》 在第11行“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”對應(yīng)的各列 （二）將1%減征額填報在《增值稅減免稅申報明細表》的相關(guān)欄次，通過表間勾稽關(guān)系在《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》第23行“應(yīng)納稅額減征額”體現(xiàn)1%的減征額。 選擇按照2%減征計稅的一般納稅人，只能開具增值稅普通發(fā)票，不能開具增值稅專用發(fā)票。 如果一般納稅人為了開具專票而放棄2%減征優(yōu)惠，可以適用3%征收率計算繳納增值稅。從此情形下，只需要通過《增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售明細）》在第11行“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”對應(yīng)的各列填寫相關(guān)數(shù)據(jù)即可。
2022-03-14
您好。一般納稅人銷售自己使用過的適用簡易征收的固定資產(chǎn)，按3%征收率減按2%征收增值稅。 納稅申報表的填寫方法是先填寫3%征收率銷售額，再填寫1%減征額： （一）填報《增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售明細）》 在第11行“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”對應(yīng)的各列 （二）將1%減征額填報在《增值稅減免稅申報明細表》的相關(guān)欄次，通過表間勾稽關(guān)系在《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》第23行“應(yīng)納稅額減征額”體現(xiàn)1%的減征額。 選擇按照2%減征計稅的一般納稅人，只能開具增值稅普通發(fā)票，不能開具增值稅專用發(fā)票。 如果一般納稅人為了開具專票而放棄2%減征優(yōu)惠，可以適用3%征收率計算繳納增值稅。從此情形下，只需要通過《增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售明細）》在第11行“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”對應(yīng)的各列填寫相關(guān)數(shù)據(jù)即可。
2022-01-07
一般納稅人的占3%，銷售貨物一欄里面填寫，然后減免的1%在主表應(yīng)納稅減征額，還有減免明細表，本期發(fā)生額實際抵扣金額里面填寫。
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