老師，2019年12月底計提應交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預交款700 貸:應交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應交稅費_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元，我就少計提了企業(yè)所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應交稅費_企業(yè)所得稅200元 繳納時 借:應交稅費_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結轉時我是按照計提的金額結轉的，不是按照實際繳納金額結轉的 結轉分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結轉金額應該結轉600元的，現(xiàn)在少結轉了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導致實際繳納金額少了400元，請問各位老師現(xiàn)在怎么調整，

老師，2019年12月底計提應交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預交款700 貸:應交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應交稅費_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元，我就少計提了企業(yè)所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應交稅費_企業(yè)所得稅200元 繳納時 借:應交稅費_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結轉時我是按照計提的金額結轉的，不是按照實際繳納金額結轉的 結轉分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結轉金額應該結轉600元的，現(xiàn)在少結轉了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導致實際繳納金額少了400元，請問各位老師現(xiàn)在怎么調整，急急急?。?！請老師寫出分錄謝謝您

建筑業(yè)預交企業(yè)所得稅，正常情況下應該是借：應交企業(yè)所得稅，貸銀行存款。借內部往來，貸內部往來，貸應交企業(yè)所得稅。現(xiàn)在因年底抵扣問題 ，二級單位不能進行抵扣要求企業(yè)所得稅進項目成本，入賬是借應交企業(yè)所得稅，貸銀行存款嗎？月底怎么結轉呢？項目賬套本年利潤有關稅的只有稅金及附加

掛靠的項目，我們是施工方，我們項目在項目地預交的勞務費的稅款，我是這樣記的：借：應交稅金--預繳稅金 應交稅費--附加 及預交的企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 同時借：稅金及附加 貸：應交稅費--附加費 月末：借：應交稅費--未交增值稅 貸：應交稅費--預繳稅金 等開票給了總施工方 借：應交稅費--增值稅--進項稅額 主營業(yè)務成本 貸：應付賬款 月末：借：應交稅費--轉出未交增值稅 貸：應交稅費--未交增值稅 那最后在應交稅費中豈不是有余額

老師 我是選擇的小企業(yè)會計準則，5月匯算清繳時 借：所得稅 100 貸 ：應交稅費-所得稅 100，借 ：本年利潤 100 貸 ：所得稅100 ，借：應交稅費100 貸：銀行存款100了?，F(xiàn)在第四季度凈利潤正好差了匯算清繳所得稅這100的金額，那12月底的賬我怎么調過來。借：利潤分配-未分配利潤 100 借：所得稅-100嗎？