20年是小規(guī)模納稅人計提的增值稅21年1月份做繳納的時候應(yīng)該怎么做分錄，是直接沖抵應(yīng)交增值稅嗎還是需要先結(jié)轉(zhuǎn)到未交增智稅
你好，21年1月份做繳納的時候，直接沖抵應(yīng)交增值稅。小規(guī)模納稅人沒有未交增智稅明細(xì)科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
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我想咨詢一下，19年的增值稅是20年1月份交的，賬要做到你20年1月，還是做到19年？在19年年末結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候要結(jié)轉(zhuǎn)繳納的增值稅嗎？
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小規(guī)模納稅人11月份開的普票，增值稅計提的時候可以寫應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅嗎？還是要通過未交增值稅
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期末 小規(guī)模納稅人的應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 是否需要結(jié)轉(zhuǎn) 分錄怎么做
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老師，小規(guī)模納稅人的增值稅繳納的時候還需要計提嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 還是直接沖銷應(yīng)交增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
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20年是小規(guī)模納稅人計提的增值稅21年1月份做繳納的時候應(yīng)該怎么做分錄，是直接沖抵應(yīng)交增值稅嗎還是需要先結(jié)轉(zhuǎn)到未交增智稅
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21年變了一般納稅人
1月份的時候是一般納稅人
1月份的時候是一般納稅人，那么從1月開始按一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄去做。 2020年還是要按照小規(guī)模納稅人的方法去做，因?yàn)?020年還是掛在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，所以2021年1月繳納時還是要直接沖應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。
但是現(xiàn)在是一般納稅人了應(yīng)交增值稅下面有明細(xì)科目了不能直接選擇二級科目，這種怎么處理可以繳納之前的增值稅
那就只能通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）去沖之前計提的增值稅了
怎么沖呢不明白
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：銀行存款