你好,對的是的,是這么做的,按照實際繳納的來計提就可以的, 借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費,企業(yè)所得稅1.25 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 貸銀行。
企業(yè)所得稅,假設(shè)符合小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策。第一季度,應(yīng)納稅所得額為50萬,計算得出實際只要交50*12.5%*20%=1.25萬,就是說減免了50*25%-1.25=11.25萬 問:計提所得稅時,按照哪一個數(shù)計提?賬務(wù)怎么處理呀?
個體工商戶王某開了一家電腦零配件批發(fā)的小店,假設(shè)2020年度經(jīng)計算應(yīng)納稅所得額為220萬元. (1)請計算出王某經(jīng)營所得應(yīng)納的個人所得稅。 (2)假設(shè)王某在開店辦營業(yè)執(zhí)照時將其注冊為有限公司且預(yù)計達(dá)到年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元的三個條件,則可以享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。那么請計算出王某如果享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策,則要繳納多少的企業(yè)所得稅,同時與之前相比少交了多少的所得稅?
[復(fù)合]某制造企業(yè)2024年預(yù)計銷售收入為2000萬元, 銷售成本為1200萬元,期間費用為300萬元。企業(yè)適用所得稅稅率為25%。企業(yè)財務(wù)人員正在考慮以下兩種稅務(wù)籌劃方案: 方案一:通過合理增加期間費用,將期間費用增加到400萬元,從而降低應(yīng)納稅所得額。 方案二:通過享受稅收優(yōu)惠政策,假設(shè)企業(yè)符合小型微利企業(yè)條件,適用優(yōu)惠稅率20% 方案二,應(yīng)納稅所得額 = 銷售收入 - 銷售成本 - 期間費用 = 2000萬元 - 1200萬元 - 300萬元 = 500萬元 由于企業(yè)符合小型微利企業(yè)條件,適用優(yōu)惠稅率20%,因此: 應(yīng)納所得稅額 = 應(yīng)納稅所得額 × 優(yōu)惠稅率 = 500萬元 × 20% = 100萬元 計算方案二的應(yīng)納稅額。______ [A]100萬元 [B]80萬元 [C]60萬元 [D]50萬元 答案選D是錯了
老師好,銀行貸款的保費和貸款利息可以都放在貸款利息里做賬嗎?還是保費和利息分開做呢?
其他軟件服務(wù)需要繳納印花稅嗎
#提問,老師發(fā)現(xiàn)24年銀行存款12月份月末余額比銀行對賬單上的余額少了兩千多,24年的審計報告已出,現(xiàn)在做調(diào)整應(yīng)該用到那個科目進(jìn)行?
跟研發(fā)項目相關(guān)的飛機(jī)票和餐飲發(fā)票,這個入研發(fā)費用有扣除限額嗎
請宋生老師接,是不是我們?nèi)谫Y租賃的這臺設(shè)備可以直接計入固定資產(chǎn),次月正常折舊就可以?
你好,如果進(jìn)項抵扣不完,年末會有留底是不是一定要退稅
請問賬上存貨還有,餐飲已經(jīng)停業(yè),怎么做存貨清理呢?
固定資產(chǎn)出售后又租回,現(xiàn)金流量表怎么填,出售時收到的現(xiàn)金填哪?租回確認(rèn)的固定資產(chǎn)和長期應(yīng)付款現(xiàn)金流量表怎么填?
小規(guī)模納稅人公司銷售自己使用過得小汽車,售價400000元,原價563000累計折舊278567.75,按1%開具增值稅專用發(fā)票。增值稅、附加稅如何做賬務(wù)處理
老師,小微企業(yè)小規(guī)模納稅人無票收入應(yīng)該填到主表哪里,不超過30萬一起合計填入—免稅銷售額下面的小微企業(yè)免稅銷售額那里對不對