同學:您好。收入為:200*0.9=180,增值稅為:180*0.13=23.4。
甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,所得稅稅率為25%,假定銷售商品,原材料和提供勞務均符合收入確認條件,其成本在確認收入時逐筆結轉(zhuǎn),商品、原材料售價中不含增值稅。2019年甲公司發(fā)生如下交易或事項: (1)3月2日,向乙公司銷售商品一批,按商品標價計算的金額為200萬元。該批商品實際成本為150萬元。由于是成批銷售,甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票,并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/10、1/20、n/30,甲公司已于當日發(fā)出商品,乙公司于3月15日付款,假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅。 (2)5月5日,甲公司由于產(chǎn)品質(zhì)量原因?qū)ι夏瓿鍪劢o丙公司的一批商品按售價給予10%的銷售折讓,該批商品售價為300萬元。增值稅稅額為39萬元。貸款已結清。經(jīng)認定,同意給予折讓并以銀行存款退還折讓款,同時開具紅字增值稅專用發(fā)票。 (3)9月20日,銷售一批材料,增值稅專用發(fā)票上注明的售價為15萬元。增值稅稅額為1.95萬元??铐椧延摄y行收妥。該批材料的實際成本為10萬元。 (4)11月10日,向本公司行政管理人員發(fā)放自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利。該批產(chǎn)品的實際成本為8萬元,市場售價為10萬元,增值稅稅率為13%。 (5)12月20日,收到國債利息收入59萬元,以銀行存款支付銷售費用5.5萬元,支付稅收滯納金2萬元。 要求:根據(jù)上述資,不考慮其他因素,寫出相應的會計分錄。
甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,所得稅稅率為25%,假定銷售商品、原材料和提供服務均符合收入確認條件,其成本在確認收入時逐筆結轉(zhuǎn),商品、原材料售價中不含增值稅。2020年甲公司發(fā)生如下交易或事項:(1)3月2日,向乙公司銷售商品一批,按商品標價計算的金額為200萬元。該批商品實際成本為150萬元。由于是成批銷售,甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票,并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/10、1/20、N/30,乙公司已于當日取得商品控制權,于3月15日付款,假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅。(2)5月5日,甲公司由于產(chǎn)品質(zhì)量原因?qū)ι夏瓿鍪劢o丙公司的一批商品按售價給予10%的銷售折讓,該批商品售價為300萬元,增值稅稅額為39萬元。貨款已結清。經(jīng)認定,同意給予折讓并以銀行存款退還折讓款,同時開具紅字增值稅專用發(fā)票。(3)9月20日,銷售一批材料,增值稅專用發(fā)票上注明的售價為15萬元,增值稅稅額為1.95萬元??铐椧延摄y行收妥。該批材料的實際成本為10萬元。(4)11月10日,向本公司行政管理人員發(fā)放自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利。該批產(chǎn)品的實際成本為8萬元,
甲公司為增值稅一般納稅人適用的增值稅稅率為13%,商品售價中均不含增值稅,其成本在確認甲公司為增值稅一般納稅人適用的增值稅稅率為13%,商品售價中均不含增值稅,其成本在確認收入時逐筆結轉(zhuǎn),2019年12月甲公司發(fā)生如下交易或事項(1)2日,向乙公司銷售a產(chǎn)品一批銷售價格為600萬元,實際成本為500萬元,產(chǎn)品已發(fā)出,款項存入銀行。銷售前,該產(chǎn)品已計提跌價準備5萬元(2)5日,向丙公司銷售產(chǎn)品一批,該批商品的標價為200萬元不含增值稅,實際成本為160萬元,由于成批銷售甲公司給予丙公司10%的商業(yè)折扣,并在銷售合同中規(guī)定,現(xiàn)金折扣條件為2/1,1/20,N/30甲公司當日發(fā)出商品同時開具增值稅專用發(fā)票,符合商品銷售收入確認條件,于當月20日收到丙公司支付的貸款計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅(3)15日,因商品質(zhì)量原因,甲公司對本年九月份銷售給客戶的一批商品按售價給予5%的銷售折讓,該批商品原售價為200萬元,增值稅稅額為26萬元,實際成本為120萬元,貸款已結清,經(jīng)認定甲公司同意給予折讓并開具紅字增值稅專用發(fā)票,以銀行存款退還折讓款
甲公司為增值稅一般納稅人適用的增值稅稅率為13%商品原材料售價中不含增值稅假定銷售商品原材料和勞務均符合收入認條件其成本在確認收入時逐筆結轉(zhuǎn)不考慮其他因素2007年四月甲公司發(fā)生如下交易或事項銷售商品一批按商品標價計算的金額為200萬元由于是成批銷售公司給予客戶10%的商業(yè)折扣并開具的增值稅專用發(fā)票
例題5-4?綜合題:甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,商品、原材料售價中不含增值稅。假定銷售商品、原材料和提供勞務均符合收入確認條件,其成本在確認收入時逐筆結轉(zhuǎn),不考慮其他因素。2007年4月,甲公司發(fā)生如下交易或事項:銷售商品一批,按商品標價計算的金額為200萬元,由于是成批銷售,甲公司給予客戶10%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票,款項尚未收回。該批商品實際成本為150萬元。要求:編制甲公司上述交易或事項的會計分錄(“應交稅費”科目要寫出明細科目及專欄名稱)
給境外客戶開了6%稅率服務費發(fā)票了,如果進填了跨境應稅行為免征增值稅報告,是不是申報增值稅時填在免稅收入行次,從正常收入里減去
商貿(mào)企業(yè),購買了一批商品,不同種類,其中有一個是價值為0買進,又價值為0賣出,該怎么處理呢
認定為科技型中小企業(yè)需要滿足什么條件
老個體戶從現(xiàn)在開始建的賬以前的不管,有發(fā)票就掛應收賬款,如果應收賬款出負數(shù)了怎辦,可能是建賬之前打的款,怎么處理
老個體戶從現(xiàn)在開始建的賬以前的不管,有發(fā)票就掛應收賬款,如果應收賬款出負數(shù)了怎辦,可能是建賬之前打的款,怎么處理
老師早上好,我想咨詢下如何解決供應商對賬,付款,開發(fā)票的事情,流程怎么比較好,目前的情況就是有些已經(jīng)付款了,沒有開來發(fā)票,目前是手工臺賬,新上了E10系統(tǒng)
銀行承兌匯票,到期了是上一手的人給我付款,還是出票人承兌行給我付
老師,我們公司即將進行公司分立,具體我應該怎么操作
老師,想問一下企業(yè)給別人代加工,開發(fā)票出去用哪個大類???
您好老師,我想問一下我們是一般納稅人,最近想從一家供應商購買原材料,但是對方不提供發(fā)票,這種情況有什么好的辦法?可以我們成立一個個體戶,用個體戶購買嗎?