老師，你好。我想問一下，就是我去異地，因?yàn)槲沂切∫?guī)模的嘛，然后我去異地預(yù)繳稅款，然后增值稅是沒到30萬就不用交。然后我只預(yù)繳了企業(yè)所得稅，個(gè)稅和印花稅，然后我這個(gè)月我也是開了發(fā)票給對方。那我下個(gè)月的話，我申報(bào)的話是要申報(bào)什么稅呢？我增值稅要申報(bào)是嗎，那我要是我沒有交增值稅，因?yàn)槲翌A(yù)繳的話增值稅是零，那我下個(gè)月申報(bào)增值稅的時(shí)候。我是按發(fā)票上面來申報(bào)嗎？

老師 我問下 當(dāng)月銷售30萬的商品 只收到10萬，在月末記賬報(bào)稅的時(shí)候 也要按照30萬的額度去計(jì)算增值稅吧，然后在下月15號之前 交完增值稅， 要是后期這20萬貨款不能收回 壞賬了 ，等于這個(gè)多余的增值稅就白交了？

甲公司為一般納稅企業(yè)，增值稅率為13%，對于單項(xiàng)金額非重大的應(yīng)收款項(xiàng)以及經(jīng)單獨(dú)測試后未減值的單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，可以按類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分為若干組合，再按這些應(yīng)收款項(xiàng)組合在資產(chǎn)負(fù)債表金額的一定比例計(jì)算確定減值損失。該公司按照應(yīng)收款項(xiàng)余額的0.5%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。有關(guān)資料如下：（1）2019年期初應(yīng)收賬款余額4000萬元，壞賬準(zhǔn)備貸方余額20萬元；2019年8月銷售商品一批，含稅增值稅價(jià)款4030萬元尚未收到貨款，2019年12月實(shí)際發(fā)生壞賬損失30萬元。（2）2020年4月收回以前年度的應(yīng)收賬款2000萬元存入銀行，2020年6月銷售商品一批，含稅增值稅價(jià)款4010萬元尚未收到貨款，2020年12月實(shí)際發(fā)生壞賬損失30萬元。（3）2021年3月收回以前年度的應(yīng)收賬款5000萬元存入銀行，2021年7月銷售商品一批，含稅增值稅價(jià)款8000萬元尚未收到貨款，2021年9月收回已確認(rèn)的壞賬損失25萬元。要求：分別計(jì)算本期應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，并編制各業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄。

朗熊公司為增值稅一般納稅人， 適用增值稅稅率13%。20x4 年3月初，“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”賬戶余額為30萬元。 本月發(fā)生了下列業(yè)務(wù): (1) 10日，購進(jìn)材料，價(jià)款200萬元，增值稅26萬元，取得了增值稅專用發(fā)票。該款項(xiàng).已以銀行存款支付，材料尚未驗(yàn)收入庫。 (2) 15 日，銷售產(chǎn)品- -批，售價(jià)500萬元，貨款尚未收到。該批產(chǎn)品的成本為200萬元。 (3)17日,集體福利性質(zhì)工程領(lǐng)用原材料50萬元(不含稅),該批材料的進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，應(yīng)予轉(zhuǎn)出。 (4) 20日銷售材料，其成本為60萬元，售價(jià)為100萬元(不含稅)，貨款已收存銀行。 (5) 28日，繳納增值稅50萬元，其中30萬元是上月未交的稅金。 要求: (1)編制上述業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄。 (2)計(jì)算20x4年3月底應(yīng)交增值稅期末余額，并將其期末余額結(jié)轉(zhuǎn)。 (3)假設(shè): 3月應(yīng)交增值稅期末余額=-52萬元，若4月該企業(yè)期末應(yīng)交增值稅額為800 000元，則4月底賬務(wù)處理為:

朗熊公司為增值稅一般納稅人， 適用增值稅稅率13%。20x4 年3月初，“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”賬戶余額為30萬元。 本月發(fā)生了下列業(yè)務(wù): (1) 10日，購進(jìn)材料，價(jià)款200萬元，增值稅26萬元，取得了增值稅專用發(fā)票。該款項(xiàng).已以銀行存款支付，材料尚未驗(yàn)收入庫。 (2) 15 日，銷售產(chǎn)品- -批，售價(jià)500萬元，貨款尚未收到。該批產(chǎn)品的成本為200萬元。 (3)17日,集體福利性質(zhì)工程領(lǐng)用原材料50萬元(不含稅),該批材料的進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，應(yīng)予轉(zhuǎn)出。 (4) 20日銷售材料，其成本為60萬元，售價(jià)為100萬元(不含稅)，貨款已收存銀行。 (5) 28日，繳納增值稅50萬元，其中30萬元是上月未交的稅金。 要求: (1)編制上述業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄。 (2)計(jì)算20x4年3月底應(yīng)交增值稅期末余額，并將其期末余額結(jié)轉(zhuǎn)。 (3)假設(shè): 3月應(yīng)交增值稅期末余額=-52萬元，若4月該企業(yè)期末應(yīng)交增值稅額為800 000元，則4月底賬務(wù)處理為: