現(xiàn)在是一般納稅人的

你好；? ? 一般納稅人1、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》： 需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫在只是第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。 2、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》： “減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報(bào)與附表四相同。 3、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫 ?

老師，你幫我看看這么填對(duì)不對(duì)唄

就是本期我們存在留底稅額，本期不使用這部分，等以后期間是不是也可以在抵減稅額啊

?你好；? ?可以的。 可以留抵就行了。 你本期實(shí)際抵減金額不寫即可 ；? ?對(duì)的 就這樣寫??

這樣在本期賬務(wù)處理上，就沒(méi)有管理費(fèi)用和應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款之間的賬務(wù)，我這么理解對(duì)嗎

?你好； 是的。? ? 到時(shí)抵減做 一起做抵減分錄? ?

好的，理解了，謝謝老師