喔，那如果本月申報(bào)填了下本期實(shí)際抵減額之后，又該怎么做賬喔？

抵減增值稅稅額，????????????????????????????????????????????????????? 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）?? 借：管理費(fèi)用 ??負(fù)數(shù) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額

喔好的老師，那我是7月份填的本期發(fā)生額，就只做了老師最開(kāi)始的那筆分錄。那我這個(gè)月申報(bào)10月份的時(shí)候，我填實(shí)際抵扣額這里，做您說(shuō)的后面那個(gè)分錄是否可行？

是的，是的，是的，是的，可以

老師，我很尷尬，6月份支付稅控盤年費(fèi)的時(shí)候，我記賬借：管理費(fèi)用-技術(shù)維護(hù)費(fèi) 貸：銀行存款 280 然后增值稅申報(bào)是本期發(fā)生額填了280，然后本期應(yīng)抵減稅額填了280. 本期實(shí)際抵減稅額沒(méi)有填。 然后我7月份做了一張本期實(shí)際抵減稅額分錄，但我申報(bào)的時(shí)候沒(méi)有填280這個(gè)數(shù)。現(xiàn)在11月申報(bào)10月份的數(shù)時(shí)，我該怎么修改？

你需要交稅嗎，不需要抵減分錄沖掉就可以，需要交稅才填寫，第4列和主表第23欄

不需要繳稅呢老師。怎么抵減分錄沖掉？老師可以說(shuō)的更詳細(xì)一點(diǎn)么？第一次學(xué)習(xí)。

等需要交稅再去抵減 ，不交稅，不需要填寫了，

一、一般納稅人 填報(bào)涉及表格： 1、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》： 需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。 2、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》： “減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”；其它欄次填報(bào)與附表四相同。 3、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫。 二、小規(guī)模納稅人 1、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》： “減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”，填寫本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實(shí)際抵減稅額。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。 2、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表： 第16欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期實(shí)際發(fā)生額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”；當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期第15欄“本期應(yīng)納稅額”的金額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

喔，那這樣的話。我之前做了一筆實(shí)際抵扣的分錄是不是要沖掉喔？